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财务科 公司财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： ( 一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 ( 二) 建立健全财务管理的各种规章制度， 编制财务计划， 加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 ( 三) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 ( 四) 厉行节约，合理使用资金。 ( 五) 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 ( 六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。 ( 七) 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组 成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： ( 一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； ( 二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； ( 三) 建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分 析： ( 四) 承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： ( 一) 按照国家会计制度的规定、 记帐、复帐、报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。 ( 二) 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司参谋。 ( 三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 ( 四) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： ( 一) 认真执行现金管理制度。 ( 二) 严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐 支现金，不以白条抵押现金。 ( 三) 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 ( 四) 严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 使用支票须会计主 管签字后，方可生效。 ( 五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 ( 六) 配合会计做好各种帐务处理。 ( 七) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 □ 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告， 并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续， 由总经理指派人员或主管副总经理监交。 □ 支票管理 第十九条 支票由出纳员保管。支票使用时须有 支票领用单 ，经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 ( 购置物品由保管员签字 ) 、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在 支票领用单 及登记簿上注销。 第二十一条 财务人员月底清帐时凭 支票领用单 转应收款，发工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员都要当天送存银行。 第二十四条 公司财务人员支付 ( 包括公私借用 ) 每一笔款项，不论金额大