AEO高级认证统一标准.docVIP

海关认证企业标准 （高级认证） 说　　明 一、相关认证标准分类 本认证标准分为内部控制、财务情况、遵法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。 二、相关认证标准赋分规则 （一）基础标准赋分规则。 赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。 达标：企业实际情况符合该项标准。该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示），也应符合每个分项标准。 部分达标：企业实际情况基础符合该项标准。该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示），也应基础符合每个分项标准。 不达标：企业实际情况不符合该项标准。 相关标准项不适适用于该经营类别企业，海关不再对该项标准进行认证。 （二）附加标准赋分规则。 设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。附加标准分值最高为“2”，不反复记分。 三、相关认证标准经过条件 企业同时符合下列两个条件并经海关认定，经过认证： （一）全部赋分项目均没有不达标（-2分）情形； （二）认证标准总分在95分（含本数）以上。 认证标准总分=100+（全部赋分项目得分总和）。 四、相关认证标准自我评定 企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应该根据本认证标准进行自我评定，并将自我评定汇报随认证申请一并提交海关。 五、相关规范改善情形适用 除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其它项不达标或部分达标，许可企业规范改善。规范改善期限由海关确定，最长不超出90日。依据规范改善情况，海关认定是否经过认证。  海关认证企业标准 （高级认证） 认证标准 达标情况 一、内部控制标准 达标 0 部分达标 -1 不达标 -2 不适用 － （一） 组织机 构控制 1.内部组织架构 （1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。 　 　 　 （2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或电子档案。 2.海关业务培训 （1）企业应该建立海关法律法规等相关管理要求内部培训制度。 　 　 　 （2）法定代表人或其授权人员、负责关务高级管理人员应该每十二个月最少参与1次海关法律法规等相关管理要求内部培训，立即了解、掌握相关管理要求。 (二) 进出口业务控制 3.单证控制 含有进出口单证复核或纠错制度或程序。 进出口货物收发货人：在申报前或委托申报前有专门部门或岗位人员对进出口单证包含价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容真实性、正确性和规范性进行内部复核。 报关企业：代理申报前，有专门部门或岗位人员对委托人提供监管证件、商业单据、进出口单证等资料真实性、完整性和有效性进行合理审查。 物流企业：有专门部门或岗位人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息正确性、一致性进行复核。 　 　 　 4.单证保管 （1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保留进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案立即性、完整性、正确性和安全性。 　 　 　 （2）妥善保管报关专用印章，和海关核发证书、法律文书。 5.进出口活动 进出口业务管理步骤设置合理、完备，包含货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发觉有不符合海关监管要求情形。 　 　 　 (三) 内部审计控制 6.内审制度 （1）设置专门内部审计机构或岗位，或聘用外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 　 　 　 （2）每十二个月最少内审1次，建立内审书面或电子档案。 7.责任追究 （1）建立对进出口业务发觉问题或违法行为责任追究制度或方法。 　 　 　 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为责任追究制度或方法。 8.改善机制 （1）建立改善制度或方法。 　 　 　 （2）对海关要求规范改善事项，应由负责关务高级管理人员直接负责具体规范改善实施。 （四） 信息系统控制 9.信息系统 含有真实、正确、完整、有效统计企业生产经营、进出口或代理报关活动信息系统，尤其是财务控制、关务、物流控制等功效模块有效运行。 　 　 　 10.数据管理 （1）生产经营数据和和进出口活动相关数据立即、正确、完整录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保留3年以上。 　 　 　 （2）进出口或代理报关活动等关键步骤在系统中能够实现步骤检索、跟踪。 11.信息安全 （1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对职员进行相关培训。 　 　 　 （2）有专门程序或制度，识别信息系统非正常使用，包含非法入侵信息系统，篡改或更改业务数据，并对上述行为有严格责任追究。信息系统要使用专员账户和密码，而且定时更改用户密码。