公司借款管理制度范本.docxVIP

精品文档 深圳市 XX技术有限公司 借款管理规定 文件编号： （第二版）  A/1 次修改 共 4 页 制订： 签发： 生效日期： 目的 规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。 范围 2.1 本规定适用于公司全体员工。 2.2 本规定所指借款为个人现金借款。 需以支票、 电汇等通过银行转帐付款的，使用付款申请书办理。 借款类别 按性质和用途不同分为： 1） 员工因公借款（公务临时借款、备用金借款、因公突发事故（如工伤等）借款） ； 2） 员工因私借款； 个人因公借款 4.1 公务临时借款 4.1.1 公务临时借款是指员工如因出差、 业务招待、 不适合转帐支付的零星物品采购和办理其它公司事务时临时向公司借款。 4.1.2 公务临时借款坚持 “先预算后开支” 的费用控制程序。 报部门负责人、 财务部及总经理审批，并严格按计划执行，特殊情况报总经理审批。 4.1.3 因公临时借款必须附加书面证明材料，如活动预算、合同、出差申请单、报告等。 4.1.4 公司专项活动借款， 要求由指定的负责人员统一借款， 必须附活动预算表，按预算表中注明的支付方式（即现金或银行转账） ，办理临时借款。 4.1.5 借款应专款专用， 如涉及多个项目同时借款， 如其中某个项目完成， 则应先清理该项目借款，严禁公款滞留私用。 4.1.6 不论业务是否完成， 经办人均须在业务完成后两周内， 凭有效合法的原始凭证， 办理报销手续，冲抵借款单或返还现金。 4.1.7 对超过借款单中约定的还款时间一周的， 如无总经理或总裁特批， 财务部将从借款人当月工资中扣除借款。 4.1.8 实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 . 精品文档 4.2 员工备用金借款 4.2.1 员工备用金借款仅限于日常周转事项，如小额采购、电信预存、车辆使用或其他资金循环使用等情况。 4.2.2 对于需用备用周转金的部门员工，应出具书面备用金申请报告，列名资金使用项目，经部门负责人审核报总经理、总裁审批后交财务部备案。 4.2.3 备用金借款标准： 根据实际需要确定，一般控制在伍仟元内。如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担一定的经济责任。 4.2.4 如备用金借款报告中所列项目取消， 员工因首先偿还该笔备用金借款， 如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续。 4.2.5 备用周转金应专款专用， 部门负责人对备用金借款的日常使用情况进行管理与审核， 财务部 门有权检查备用金的使用情况。 4.2.7 备用金借款满一年时，借款人必须到财务部办理重签手续。 4.3 因公突发事件、事故（如工伤等）借款 4.3.1 员工因突发事件（事故）或工伤，需从公司暂借款项，由当事人填写借款单经部门负责人、 行政总监、人力资源部负责人、总经理审批后可以视情况预支 5000 元以内暂借款，如超出 5000 元则需经总裁审批。 4.3.2 如因事故或其他因客观原因， 员工不能亲自开具借款单的， 则由公司指定的业务处理责任人办理暂借手续，财务部计入业务处理责任人名下。 4.3.3 事件（事故）处理完成后，第三方（含社保赔偿）的赔偿款抵消借款。但如还有借款未抵消部分，按事故性质确定其责任归属后，由相关责任人偿还。 5．个人因私借款 5.1 原则上本公司不对个人因私借款。 如在职人员确实因为购房、突发灾难、疾病等原因需要借款者，由借款人出具书面申请，说明借款事由、还款方式与还款期限，并附上证明材料报所在部门 副总（总监）、人力资源负责人审批，经总经理、总裁批准后，再经财务负责人确认审核手续齐全后，借款人凭借款单办理借款业务。 5.2 凡因私借款者，按借款性质收取一定的利息，并经总裁批准，但公益借款不在此列。 5.3 员工在履行以上相关借款手续时， 必须找其部门负责人、 公司领导或其它同事给予担保，约定还款期限与违约责任。如个人因私借款，造成借款人的借款无法收回的，由担保人或直接责任人 承担该损失。 5.4 员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，如因特殊情况，无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除。 5.5 公司暂不许可试用期员工因私借款。 借款审批 . 精品文档 借款审批权限如下图所示： 借款审批流程明细 部门 借款类别 审批范围 单次或累计借款未超过两万元  部 分 总 分 财 财 门 管 总 管 出 务 务 经 负 纳 领 经 总 副 裁 责 导 理 监 总 理 人 ① ② ③ ④ ● 业务部  临时借款  单次或累计借款在两∽伍万元  ① ② ③ ④ ⑤ ● 展销部 结算中心  备用金 借款  单次或累计借款在伍万元以上单次借款未超过伍仟元单次借款超过伍仟元  ① ② ③ ④ ⑤ ● ① ② ③ ④ ⑤