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上海广电股份有限公司
上海广电股份有限公司
财务管理制度
财务管理制度
(修订稿)
(修订稿)
第一章 总则
第一章 总则
第一条 为了规范上海广电股份有限公司 (以下简称公司)的财务
第一条 为了规范上海广电股份有限公司 (以下简称公司)的财务
行为,加强财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的 《企业财务通
行为,加强财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的 《企业财务通
则》和 《工业企业财务制度》,结合公司实际经营情况,修订本制度。
则》和 《工业企业财务制度》,结合公司实际经营情况,修订本制度。
第二条 公司一切财务、会计活动均应符合 《会计法》的要求,符
第二条 公司一切财务、会计活动均应符合 《会计法》的要求,符
合 《企业财务通则》和 《企业会计准则》的要求,具体会计核算制度遵
合 《企业财务通则》和 《企业会计准则》的要求,具体会计核算制度遵
照 《股份有限公司会计制度》执行。
照 《股份有限公司会计制度》执行。
第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管
第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管
理工作,同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司
理工作,同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司
为独立核算的法人单位,应根据相关法规和制度,参照本制度 自行制订
为独立核算的法人单位,应根据相关法规和制度,参照本制度 自行制订
具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法,各
具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法,各
子公司应严格遵照执行。
子公司应严格遵照执行。
第二章 资金管理
第二章 资金管理
第四条 公司资金管理的原则是:合理使用,减少 占压,降低风险,
第四条 公司资金管理的原则是:合理使用,减少 占压,降低风险,
加速周转,提高效益。
加速周转,提高效益。
第五条 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划
第五条 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划
的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工
的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工
作有序、稳定地进行。
作有序、稳定地进行。
第六条 为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规定限额提取
第六条 为保证库存的现金安全合理,公司各部应按规定限额提取
备用金。支取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等,按规定
备用金。支取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等,按规定
批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元,超过支票结算起点的付款
批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元,超过支票结算起点的付款
应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必
应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必
须 日清月结,不准白条抵现。
须 日清月结,不准白条抵现。
第七条 支票的领取及管理
第七条 支票的领取及管理
1、支票领取:
1、支票领取:
(1) 凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途、金额、使用人等项,
(1) 凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途、金额、使用人等项,
经由有权审批人批准方可领取。
经由有权审批人批准方可领取。
(2) 签发支票的金额超过 10000 元,在填写申领单时,须提交符合审
(2) 签发支票的金额超过 10000 元,在填写申领单时,须提交符合审
批程序的用款报告及附件 (合同、采购单、计划书等)。
批程序的用款报告及附件 (合同、采购单、计划书等)。
(3) 领取
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