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对账系统操作流程 对账系统操作流程 1目的 本文件规定了 XX行（以下简称“本行”）对账系统操作流程及控 制要点，旨在加强本行银企集中对账工作，规范银企对账系统的操 作，有效防范经营风险，保证集中对账工作有序开展。 2适用范围 适用于本行银企对账中心业务。 3定义、缩写与分类 3.1定义： 银企集中对账系统是指接收综合业务系统原始数据，生成对账 单，并由对账中心经过影像设备对对账单回执进行扫描识别，实现银 企集中对账的系统。 3.2缩写： 对账系统 3.3分类： 面对面对账是指由行社专职对账人员负责发放和回收回执的对账 方式，必须坚持双人办理并逐笔勾对发生额，由专职对账人员与网点 客户经理共同负责。 邮递委托对账是指对账单经过邮局发放，并由邮局负责在规定时 间内收回对账回执的对账方式 。 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 对账中心/主 任岗 在对账过程中发现的问题继续核查。 对账中心/对 账管理岗 负责集中对账系统中对公账户的认定； 负责集中对账系统中的退信处理、回执处 理、未达账处理、统计报告等业务处理； 在对账过程中发现的问题，要进行分析、 报告，督促整改； 对账工作中发现的重大问题及异常情况， 在第一时间按内部控制流程向行社社主要负责人 进行书面报告； 负责整理、归集对账资料。及时将对账协 议、对账单回执等对账资料进行整理、装订，并 作为重要档案资料保管。 分支机构/委 派会计岗 负责及时收集、整理、规范、保存账户信息； 负责配合对账中心处理对账过程中发现的异常 情况； 负责配合对账中心做好上门对账工作。协助对 账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收 回的对账单据回执进行催收； 受理客户对账查询； 及时发送账户明细对账单（分户账贞）。 外部机构/邮 递员 负责及时准确投递对账单。 5原则与基本规定 5.1原则： 对账工作应贯彻和坚持“质量为先，风险为重，兼顾效率”的原则 （一）真实性原则。对账结果必须真实反映会计核算和业务处理 结果的信息，不相符的应予反映。 （二） 风险性原则。经过对账，揭示违规业务、操作风险和管理 风险。 （三） 及时性原则。对账工作应在业务发生或会计核算发生后一 定时限内进行。 （四） 动态性原则。对账工作应连续、周期性进行。 （五）差异性原则。可根据业务种类、以往回执率高低等因素， 科学、合理确定对账频率。 5.2基本规定： 对账工作要符合“工作岗位相对独立，对账人员相对分离、 突出重点账户”规定。 6流程描述与控制要求 阶段 流程描述与控制要求 风险提示 6.1.1 对公账户认 定 环节名称：对公客户信息维护 操作部门/岗位：分支机构/会计经理 职责：开户机构负责搜集对账客户的信息。 操作规范：搜集客户的信息包括：账户名称全称、详细 通信地址、邮编、联系人、联系电话等。搜集客户的信 息及时在对账系统中进行录入更新维护。 环节名称：对公账户认定 操作部门/岗位：银企对账中心/对账管理岗 职责：根据与客户约定送达对账单方式分为函件对账、 面对面对账，在对账系统中进行确认分类。 操作规范：对账系统主要是对单位活期存款、单位定期 存款、单位通知存款、财政性存款、同业存款、保证金 存款和行社内部往来存款账户进行对账。 对账中心对账户进行逐一确认分类，根据与客户约定送 达对账单方式分为函件对账、面对面对账，在对账系统 中进行确认分类。 6.1.2 函件对账 环节名称：对账单投递回收 操作部1、1 /岗位：由破局 职责：按规及时打印、奇送发出对账单。 操作规范：按规定及时打印、寄送发出对账单。 风险描述：未严密对账单 的寄送途径和方式，可能 导致对账单被篡改或丢 失。 风险等级：极大风险 控制措施：加强客户账户 信息和对账单的管理，对 账单信封封口，双人寄 送，保证对账单准确真 实。 控制部1 1/岗位:邮政局 环节名称：退信处理 操作部门/岗位：银企对账中心/对账管理岗 职责：对账退信处理针对在对账单由于地址等客户信息 不准而无法准确送达的账单，返回到对账中心后的处理 流程。 操作规范：（一）退信逐笔登记 退信处理首先要在系统中将标记为已发出的对账单登记 为退信状态，手工登记功能按照对账单编号查出需要登 记的账户，选择退信原因后，将所选账户登记为退信状 0^ 0  阶段 流程描述与控制要求 风险提示 （二）退信批量登记 将邮政部门每月末提供的退信数据文件批量导入对账系 统，系统自动将导入的退信对账单处理状态一律置为 “未处理”状态。 （二）退信查询 根据查询条件查出符合条件的退信账户，显示账户的基 本信息以及和退信操作相关的内容。 环节名称：对公客户信息重新维护 操作部门/岗位：分支机构/会计经理 职责：由于客户迁址原因造成退信的，应及时在对账系 统维护客户地址信息。 操作规范：对