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财政管理条例实施自查报告

为全面落实《XX省行政事业单位财政财务管理条例》（以下简称《条例》）要求，进一步规范财政财务管理，提升资金使用效益，我单位于2023年9月至11月组织开展了为期3个月的财政管理条例实施专项自查工作。自查范围覆盖2022年度至2023年10月的全部财政收支、预算执行、专项资金管理及资产运营等业务，通过查阅会计凭证、核对财务系统数据、实地核查资产台账、访谈业务部门负责人等方式，对制度建设、预算编制执行、收支管理、专项资金使用、资产管理等关键环节进行了全流程梳理。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与开展情况

为确保自查工作严谨规范，单位主要负责人牵头成立了由财务科、审计科、办公室及各业务科室负责人组成的自查工作组，制定了《财政管理条例实施自查工作方案》，明确自查内容、责任分工及时间节点。工作组下设资料组、核查组、综合组，分别负责收集整理财务档案（共整理会计凭证320册、账簿24本、合同协议112份）、现场核查资产及资金流向（实地盘点固定资产237项、抽查专项资金项目5个）、汇总问题并形成报告。自查过程中，邀请上级财政部门专家进行业务指导，组织财务人员集中学习《条例》及配套政策3次，确保自查标准统一、口径一致。

二、财政管理条例执行总体情况

（一）制度建设与内控制度落实

单位高度重视财务制度体系建设，结合《条例》要求及自身业务特点，先后修订完善了《财务管理制度》《预算管理办法》《专项资金管理细则》《固定资产管理办法》《差旅费管理办法》等12项制度，形成了涵盖预算编制、收支审批、资金支付、资产处置等全流程的制度框架。其中，《预算管理办法》明确了“两上两下”编制程序，要求业务科室提前3个月提报项目需求，财务科联合审计科对项目必要性、资金测算合理性进行论证；《专项资金管理细则》规定了“专账核算、专员管理、专项监督”的“三专”管理要求，确保资金使用与项目进度匹配。内控制度方面，严格执行岗位分离制度，财务科设置会计、出纳、稽核3个岗位，分别负责账务处理、资金收付、凭证审核，2022年以来未发生岗位兼任情况；重大资金支出实行“三重一大”集体决策，2023年1-10月累计召开财务专题会议8次，审议金额超过50万元的支出事项12项，均留存会议记录及决策签字。

（二）预算管理规范情况

预算编制方面，2023年度部门预算编制严格遵循“零基预算”原则，结合2022年预算执行率（92.3%）及2023年业务计划，逐项核减非刚性、非重点项目支出。人员经费按编制内实有人员及政策标准足额编制，公用经费按定额标准测算，项目支出经业务科室申报、财务初审、班子会审议后纳入预算，最终上报预算总额4852万元，较2022年压减非必要支出187万元（主要为会议费、培训费）。预算执行方面，建立“月度分析、季度通报、年度考核”机制，财务科每月生成预算执行进度表，对执行率低于序时进度5%的项目（如信息化建设项目）下发预警通知，要求业务科室说明原因并制定整改措施。2023年1-10月，一般公共预算支出执行3986万元，执行率82.15%，较上年同期提高4.2个百分点；其中项目支出执行1653万元，执行率79.4%，较上年同期提高5.1个百分点。预算调整方面，严格履行审批程序，2022年以来仅因上级专项追加调整预算2次，涉及金额210万元，均按规定报财政部门备案。

（三）收支管理合规情况

收入管理上，严格执行“收支两条线”，所有收入（包括财政拨款、事业收入、其他收入）均通过非税系统或单位零余额账户全额缴入国库或财政专户，2022年以来累计上缴收入6235万元，未发现坐收坐支、私设“小金库”现象。收费项目均依据《行政事业性收费目录清单》执行，2023年开展收费公示检查2次，更新收费标准公示牌3块，确保群众知情权。支出管理上，严格落实“先预算后支出”原则，所有支出均需经经办人签字、科室负责人审核、财务科稽核、分管领导审批、主要领导签批“五级审批”。2022年以来累计审核支出凭证1.2万份，退回不合规票据（如无明细清单的餐饮发票、超标准的差旅费报销单）178份，涉及金额23.6万元，均要求补充资料或重新报销后支付。公务卡使用方面，制定《公务卡管理办法》，明确500元以上公务支出必须使用公务卡结算，2023年1-10月公务卡结算金额217万元，占公用经费支出的68.3%，较上年同期提高12个百分点。

（四）专项资金管理情况

2022年以来，单位共管理乡村振兴、教育扶持、设备购置等专项资金7类，涉及金额3120万元。为确保资金精准使用，建立了“项目库管理+绩效跟踪+验收评价”的全链条监管机制。项目库管理方面，专项资金项目需提前纳入单位项目库，经可行性研究、专家评审后申报，2023年入库项目11个，较上年减少3个（因部分项目重复申报被剔除）。绩效