不良资产现状丶成因及对策.pdfVIP

不良资产现状、成因及对策 摘要资产质量是关系银行生存与发展的核心问题目前我 国国有商业银行资产质量不高既有政策、体制、企业的原因 也有银行自身的原因需要政府、国有商业银行和企业共同努 力进行综合治理国有商业银行在我国银行体系中占据着主导 地位对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用但是多年 来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题不良资产比例 偏高便是其中之一对此应采取怎样的应对策略确保资产质量 的稳定提高保证国有商业银行的健康发展是一个非常值得研 究的现实问题一、国有商业银行不良资产的现状由于我国金 融业实行分业经营国有商业银行的资产结构比较单一主要集 中在贷款这一资产项目因此本文所指的不良资产主要是指不 良贷款贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一 项非常重要的管理方法我国传统的贷款质量四级分类管理方 法是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质 量进行分类具体分为正常、逾期、呆滞和呆账贷款后三类贷 款合称为不良贷款国际通行的贷款质量五级分类管理采用以 风险为基础的分类方法即把贷款分为正常、关注、次级、可 疑和损失贷款后三类贷款合称为不良贷款为了解决国有商业 银行巨额的不良资产提高信贷资产质量近几年来党中央、国 1 务院主要采取了两大举措一是成立了三家政策性银行——国 家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行剥离了国 有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金融资产管 理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资 产管理公司和信达资产管理公司一次性剥离和收购国有商业 银行不良资产 1.4 万亿元这些措施虽然取得了一些效果但是 并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题 目前国有商业银行不良资产存量仍然很大增量仍在滋生根据 国家统计局（（2003年国民经济和社会发展统计公报）公布的 数据按照五级分类统计年末银行业主要金融机构不良贷款余 额为2.44万亿元不良贷款比率为17.8%这个比率与世界前20 家银行的平均水平（4%）相去甚远就是与金融危机前的东南 亚各国 6%的水平相比也有较大差距考虑到现实贷款技术处理 因素（为逃避监管把一部分贷款转化为贷款科目之外的资产） 国有商业银行实际的不良贷款比率将大大超过其账面比率与 此同时目前国有商业银行的贷款增长较快在正常贷款中也还 蕴藏着许多潜在风险国内外的经验教训表明银行不良资产比 率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一根据国 际货币基金组织统计从1980年以来各成员国由于银行不良资 产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的 66%以上 而由于不良资产比率过高引发金融危机的占 58%以上目前我 国国有商业银行信贷资产状况形势严峻如果不能有效控制化 2 解任其发展将削弱其融资功能势必造成国有商业银行失去支 付能力使整个经济运转受阻发生金融危机二、国有商业银行 不良资产形成的原因 1.国有企业和国有商业银行产权改革不 到住两者之间存在 “共同产权主体”我国国有企业与国有商 业银行同属一个所有者——国家二者与国家都是委托代理关 系是同一利益主体的不同代理人而不是有独立利益的产权主 体因此国有商业银行与国有企业间的借贷关系实际是一种虚 拟的债权债务关系是一种没有所有权约束的畸形信用关系由 于 “共同产权主体”和主办银行制度约束国有商业银行对国 有企业的监督不仅不能减少 “逆向选择”和 “道德风险”反 而有可能增加在信贷市场中政府为了支持国有经济的发展通 过行政或政策性手段要求国有商业银行向国有企业发放贷款 而这些企业并不一定符合贷款条件尤其是政府在不承担风险 责任的情况下银行贷款往往是没有安全保证的政府不合理干 预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊 乱使存量风险累积和增量风险叠加 2.宏观经济政策不稳定经 济起伏剧烈在计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨过 程中由于种种原因我国经济运行时冷时热相应的金融运行在 失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行加大了银行经 营风险管理的困难特别是在经济建设中由于对基本建设的计 划调控政策不稳定要么一哄而起上项目要么 “一刀切”予以 阻止结果形成不少 “胡子工程”银行骑虎难下只好强撑着支 3 持这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险如海南省近15年 来经历了三个泡沫经济发展时期——进口