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实训：原始凭证的填制 - 答案 实训：原始凭证的填制 答案 一、训练目的 通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。 二、实训资料 企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行 账号：纳税人登记号： 1501178845678 会计人员：路晓 出纳员：李利 会计主管：张成 2006 年 6 月发生的有关交易或事项如下： 6 月 1 日，开出现金支票从银行提取 2000 元现金备用。（填制现金支票， 有关支票填制说明见训练说明）。 表 3-1 中国建设银行（鲁） 中国建设银行 现金支票 （苏） 烟台 No.现金支票存根 No贰零零陆 陆 零壹 出票日期（大写） 年 日 付款行名称： 月 建行解放路支行 出票日期 2006 年 6 月 01 日 无锡大华服装公司 收款人：无锡大华服装公司 收款人： 出票人账号： 金 额： ￥2000.00用途：备用 本 人民币 贰仟元整 百十万千百十元角分 单位主管会计 支 （大写） ￥200000 票 付 款 备用 期 用途 十 上列款项请从 天 我账户内支付 王新 出票人签章 复核 记账 华印 分录：借：库存现金 2000 贷：银行存款 2000  分录：借：其他应收款——王新民 2000 贷：库存现金 2000 表 3-2 借 款 单 2006 年6月1日 部 门 销售科 借款事由 赴南京开商品展销会 借款金额 金额（大写） 贰仟元整 ￥2000.00 批准金额 金额（大写） 贰仟元整 ￥2000.00 领导 财务主管 张成 借款人 王新民 3．6 月 2 日，出纳员将当天的销售款 85600 元现金存入银行。（其中面额 100 元的 700 张，面额 50 元的 300 张，面额 10 元的 60 张）（填制银行现金交款单） 表 3-3 中国建设银行现金交款单 账别： 2006 年6月 2日 交款单位 收款单位 无锡大华 无锡大华服装公司 服装公司 款项来源 账开户银行 销售款 建行解放 路支行 大写 亿千百十万千百十元角分 捌万伍仟陆佰元整 ￥8560000 金额 券 合计金额 科目（贷） 100 50 10 别 对方科目（借）纱、现金 整 券把 73 85000.00 2.6 月 1 日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅 费 2000 元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单） 零 6 张 600.00 券 0 分录：借：银行存款 85600 贷：库存现金 85600 4 .6 月 6 日，开出转账支票 50000 元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支 票） 表 3-4 中国建设银行（鲁） 中国建设银行 转账支票 （苏） 烟台 No.转账支票存根 No贰零零陆 零陆 附加信息 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 陆 建行解放路支行 出票日期 2006 年 6 收款人： 宏利工厂 出票人账号： 月06 日本 人民币 伍万元整 百十万千百十元角分 收款人： 宏利工 支 票 （大写） ￥5000000 付 款 厂 期 用途 预付布料款 限 十 金 额： 天 上列款项请从 ￥ 50000.00 我账户内支付 王新  分录：借：预付账款——宏利工厂 50000 贷：银行存款 50000 6 月 8 日，向本市纺织厂购进棉布 100 匹，单价每匹 3000 元，增值税 51000 元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票） 收到“增值税专用发票”发票号 111078（略） 表 3-5 材料入库单 供应单位： 无锡市纺织厂 2006 年 6 月 08 日 字第 发票号： 111078 号 材料 规格 计量 应收 实收 单价 金额 第 名称 材质 单位 数量 数量 千百十万千百十元角分 棉布 匹 100 100 3000.00 3 0 0 00000二 联 运杂费 记 账 备注 合计 ￥ 3 0000000联 仓库 会计 收料员 制单： xx 表 3-6 中国建设银行（苏） 中国建设银行 转账支票（苏） 烟台 No.转账支票存根 No贰零零陆 陆 零捌 附加信息 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 出票人签章 复核 记账 华印 用 途：预付布 料款 单位主管 会计  建行解放路支行 出票日期 2006 年 6 月 收款人： 无锡市纺织厂 06 日期 款 付 人民币 叁拾伍万壹仟元整  出票人账号： 百十万千百十元角分 收