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特殊钢公司财务分 析制度 某特殊钢公司财务分析制度 第一章总则 第一条为加强公司生产经营的管理、监督和控制 ，准确评价 公司的经营业绩，及时反馈预算执行差异情况，促进公司财务状况进 一步优化和经营业绩稳步提高，特制定本制度。 第二条公司财务分析工作由财务部专人负责。 第三条财务分析的基本要求： （一） 财务分析要从实际出发，实事求是，正确总结经验和教训，找 出薄弱环节和关键性问题，并提出改进措施。 （二） 财务分析必须以准确、充分的财务数据、统计数据和其 它资料为基础和依据。 （三） 根据财务分析的目的，针对实际情况，灵活选取各种有效的 分析方法和分析指标。 （四） 财务分析报告应及时报送相关企业领导。 第四条公司财务分析主要包括财务报表分析和财务指标分析 并根据工作安排，可进行定期（月、季、年）分析或根据工作需要，可 进行综合的或专题的分析。 第二章 财务分析的主要内容 第五条每月末，公司财务分析人员要根据各职能部门和生产车 间的预算完成情况，分析公司的总体预算完成情况，特别是收入、成 本费用、利润、现金流量等指标的预算完成情况 ，研究引起差异的 主要原因，并提出改进措施，上报公司月度经营分析会。 第六条 每年末，公司财务分析人员要根据公司的报表 ，分析公 司的总体盈利能力，如收入净利率、净资产收益率等 ；总体变现能力 如流动比率、速动比率等；总体资产营运能力，如应收账款周转率