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广告业虚拟会计分录 广告业虚拟会计分录： 1. 打入实收资本 100000 元 借：银行存款 100000 贷：实收资本 100000 2. 提现 10000 元 借：现金 10000 贷：银行存款 10000 3. 取得广告收入 12000 元 借：银行存款 12000 贷：主营业务收入—— 广告收入 12000 4. 发生广告成本 1000 元 借：主营业务成本—— 广告成本 1000 贷：银行存款 1000 5. 发生广告费用 500 元 借：营业费用 500 贷：现金 500 6. 购办公用品 30 元 借：管理费用——办公费 30 贷：现金 30 6. 电话费 50 元 借：管理费用——通讯费 50 贷：现金 50 7. 餐饮费 80 元 借：管理费用——业务招待费 80 贷：现金 80 8. 水电费 20 元 借：管理费用——水电费 20 贷：现金 20 9. 房租 500 元 借：管理费用——房租 500 贷：现金 500 10. 快递费 50 元 借：管理费用—快递费 50 贷：现金 50 11．工资总额 3000 元 借：管理费用——工资 3000 贷：应付工资 3000 12. 公司负担社保 360 元，个人负担 150 元。住房公积金各负担 168 元。 计提：借：管理费用——社保统筹 360 应付工资 150 贷：其它应付款——社保统筹