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第五章采购付款管理制度 第一节总则 1、 目的 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制， 规范采购与付款行为， 防范采购与付款 过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。 本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支 付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。 第二节采购审批手续及流程 2、 采购审核与批准 2.1、采购计划范围内金额在 50万元（含50万元）以内的采购项目合同， 须交财务部审核、 财务总监审批、总经理审批后交采购部签订合同。 2.2采购计划范围内金额在 50万元以上的采购项目合同， 须交财务部审核、财务总监审批、 总经理审批、董事长审批后交采购部签订合同。 3、付款结算控制 3.1付款审核 财务部门应当按照〈〈现金管理暂行条例》、 〈〈支付结算办法》和企业内控规定中的货币 资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。 3.1.1、 应付账款在50万元（含50万元）以内的，由财务总监审批、总经理审批。 3.1.2、 预付款与定金在 50万元以内的，财务部负责人、总经理审批。 3.1.3、 审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采 购员联系供应商。 3.1.4、 财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、 结算