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反洗钱内部审计制度 反洗钱内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范反洗钱内部审计工作， 提高反洗钱审计工作质量，根据《中华人民共 和国审计法》 、《审计署关于内部审计工作的规 定》、《中华人民共和国反洗钱法》 、《金融机构 反洗钱规定》 、《金融机构大额交易和可疑交易 报告管理办法》 、《金融机构客户身份识别和客 户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关 法律法规及公司反洗钱制度的有关规定，特制 定本办法。 第二条 本办法所称反洗钱审计是指内审 部门根据国家法律、法规及公司反洗钱工作的 各项规定，对公司反洗钱内控制度建设、执行 情况以及反洗钱职责履行情况进行的独立、客 观的监督和评价活动。 第三条 反洗钱内部审计的目的是检查和 评价公司反洗钱制度的健全性和有效性，督促 2 各项反洗钱制度的落实和执行 , 降低经营风险。 第四条 内审部门在年度审计计划中应明 确反洗钱审计内容，并负责组织实施。 反洗钱内部审计可以进行专项审计或与公司其他审计项目 结合进行。 第五条 反洗钱内部审计情况将反馈给公 司合规管理部门 ,作为对各分支机构、 各部门合 规考核的内容之一。 第二章 审计方式和审计内容 第六条 反洗钱内部审计可以采用现场审 计或非现场审计方式进行 ,审计人员应综合运 用询问、观察、审核等方法开展反洗钱内部审 计工作。 第七条 反洗钱内部审计内容包括但不限 于以下方面： （一） 反洗钱制度建设情况； （二） 反洗钱宣传及培训情况； （三） 客户身份识别、持续识别情况； （四） 客户洗钱风险等级划分情况； 3 （五） 客户身份资料和交易记录保存情况； （六） 对大额交易和可疑交易的识别和报告情况； （七） 反洗钱相关工作信息的报送情况； （八） 其它重要事项。 第三章 审计项目实施 第八条 内审部门在开展反洗钱审计前应 当编制审计工作方案，经内审部门负责人批准 后组织实施。 第九条 内审部门应在审计实施前一周， 向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。 第十条 被审计单位应当积极配合内审部 门的工作，并提供有关资料和必要的工作条件。 被审计单位应当对其提供的材料的真实性负 责。 第十一条 任何组织和个人不得拒绝、 阻 碍反洗钱审计工作，不得转移、隐匿、伪造、 毁弃审计所需的资料或证明材料。