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资金、现金、费用管理 第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费 用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只 供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使 用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第三条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。 第四条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章 由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各白保管， 不准由1人统一 保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第五条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也 不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应 作出调节表逐笔调节平衡。 第六条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含白带票汇）、转帐 支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭 证记帐备查。 预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业 正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30 万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由 总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100 万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。 属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业