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关于“现金池”业务的思考 “现金池”业务是一种大中型企业集 团进行资金集中管理的高端现金管理产品。 企业集团母公司通过“现金池”， 可以在不 影响子公司日常业务的情况下，以委托贷款 的方式，将所有本地区及跨地区子公司的资 金进行统一调配，实现同城及跨地区的自动 化资金集中管理。具体而言，通过依托银行 先进的网上银行平台，集资金自动划转、目 标余额管理、委托贷款计价、网上利率维护、 利息自动拨付、账户透支设置、大额双向调 拨、日终多次回收、网上信息查询、标准数 据接口等功能于一身，通过精心设计的账户 结构和功能安排，使企业集团在不影响子公 司正常业务的情况下， 实现同城及跨地区的 资金集中管理。 如某企业集团拥有6家成员企业，该企业集 团开设了一个母公司账户，每个成员企业在 母公司账户下开设了子账户，每个成员企业 有一定的透支额，每天在固定的时间，银行 自动对子公司账户进行扫描， 并将所有子公 司账户清零，即当子公司账户有结余时，划 归母公司账户，作为企业集团的贷款并收取 利息，子公司账户透支时，母公司账户划拨 归还，作为企业集团的借款并支付利息，母 公司账户即为“现金池”。 随着企业集团的不断崛起， 如何强化企业集 团对成员企业的财务管理， 特别是资金管理, 已经成为企业集团财务管理研究领域中的 一个核心课题。 现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代 企业财务管理的基本理念。但是