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金税工程受托协查工作规程 1、目的：为保证市、县局协查信息管理系统的正常运行，明确岗位职责，提高工作效率与质量，特制定本工作规 2、 范围：适用于市、县局金税工程受托协查 3、 支持性文件： （1）〈〈专用发票案件协查管理办法》（试行）（稽便函[2007]17号） 4、流程图：金税工程受托协查工作流程 5、工作规程表 业务 节点 工作岗 位 工作内容 工作要求 资料目录 主要控制点 工作 时限 受托 登记 协查管 理岗 1、在协查系统中登记受托 协查工作； 1、及时查看协查系统中有无新信息并进行登记， 进入待审 批状态。 及时、准确登录协查系 统并按时登记。 1天 审批 协查领 导岗 1、在协查系统中审批受托 协查工作； 1、及时查看系统有无待审批信息并签具是否同意协查意 见，进入待协查状态。2.岗位意见正确3.岗位意见表述完 整 4.准确登录协查系统。5.按时办结业务 1、 岗位意见正确； 2、 岗位意见表述完整； 3、 准确登录协查系统； 4、 按时办结业务。 1天 拟办 协查管 理岗 1、登记〈〈受托协查台帐》， 打印受托协查纸质资 料并报协查领导岗审 批。 1、 按照协查台帐相关栏目填写受托协查信息。 2、 及时报送传递业务资料。 1、受托协查台帐；2、增值税专用发 票协查函；3、协查处理单；4、增值 税专用发票清单；5、增值税专用发 票明细清单；6、协查表。 1、 岗位意见表述完整； 2、 及时传递业务资料。 1天 审批 协查领 导岗 1、审核受托协查相关资料， 并在协查处理单上签具 意见； 1、 明确签署意见。 2、 岗位意见表述完整 1、 岗位意见正确； 2、 岗位意见表述完整； 3、 准确登录协查系统； 4、 按时办结业务。 1天 任务 下达 协查管 理岗 1、 任务下达； 2、 填制〈〈税务稽查案件限 时办结过程记录单》连同附 件资料移交给下一环节； 3、 传递协查资料 1、 根据局长审批意见将协查处理表及相关协查信息文书及 时传递到相应管理检查科； 2、 如实填写税务稽查案件限时办结过程记录单 3、 如实填写〈〈内部资料传递交接手册》并要求接收人在台 帐上签署姓名及接收时间； 1、内部资料传递交接手册 2、〈〈税务稽查案件限时办结过程记 录单》 1、 完整打印相关协查 信息； 2、 按要求登记台帐； 3、 及时传递业务资料。 1天  业务 节点 工作岗 位 工作内容 工作要求 资料目录 主要控制点 工作 时限 质料递 纸资传 综合管 理岗 1、接收、登记、保管、传 递协查资料； 1、 在受托协查台帐上详细记录协查内容； 2、 根据分管领导意见将受托协查纸质资料完整传递给协查 实施岗办理，并要求接收人在台帐上签署姓名及接收时间； 3、 及时传递协查资料。 1、 按要求登记受托协 查台帐； 2、 及时传递业务资料。 1天  业务 节点 工作岗 位 工作内容 工作要求 资料目录 主要控制点 工作 时限 协查 检查岗 1、 进行实际协查工作，收 集有关证据资料。 2、 填写〈〈增值税专用发票 明细清单》； 3、 在〈〈协查信息系统受托 协查处理表》上签署意见， 并出具协查报告； 4、 对协查结果栏为有问题 的提请稽查局选案岗进行 稽查选案； 5、 对稽核转入的失控发票 或作废发票，若已申报抵 扣，应出具〈〈增值税进项税 额不予抵扣通知书》，要求 企业在规定时间内作进项 税额转出；失控发票若未申 报抵扣，应出具〈〈增值税进 项税额不予抵扣通知书》或 〈〈增值税进项税额予以抵 扣通知书》 1、 按照〈〈税务稽查工作规程》及有关协查要求进行实际的 协查工作，重点查实委托方的协查要求； 2、 对所协查专用发票记载的经济业务的真实性进行调查。 包括是否有涉票企业，该企业是否领购（取得）需要协 查的专用发票；专用发票的真实合法性以及填开规范 性；是否申报纳税（抵扣）税款；购（销）双方交易是 否真实；票款结算是否一致规范等方面进行详细查实； 3、 收集的证据复印件要签署“与原件相符”字样并加盖企 业公章； 4、 根据协查调查结果，选择适用的“协查结果类型” ，协 查结果与证据符合逻辑； 5、 对〈〈增值税专用发票明细清单》的填写符合协查有关规 定，修改处必须加盖私章； 6、 签署〈〈协查信息系统受托协查处理表》协查结果栏意见 （应包括回复委托方的协查要求、具体曾结果如何、、 经办人签章（两人以上、办结时间等）； 7、 出具〈〈增值税进项税额不予抵扣通知书》或〈〈增值税进 项税额予以抵扣通知书》准确无误。 1、 取证资料； 2、 协查报告 3、 〈〈增值税专用发票明细清单》 4、 〈〈协查信息系统受托协查处理表》 5、 《增值税进项税额不予抵扣通知 书》 6、 《增值税进项税额予以抵扣通知 书》 1、 岗位意见正确； 2、 岗