(04)2012第4章投资估算与融资方案分析最新.ppt

（2）总成本(或经营成本)资金率法 公式： 流动资金需要量＝项目年总成本(或经营成本)×总成本(或经营成本)资金率 适用： 采掘项目 最新.课件 * （3）固定资产价值资金率法 公式： 流动资金需要量＝固定资产价值×固定资产价值资金率 适用： 火力发电厂、港口项目 最新.课件 * （4）单位产量资金率法 公式： 流动资金需要量＝达产期年产量×单位产量资金率 适用： 煤矿项目 最新.课件 * 分项详细估算法 原理： 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产＝应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债＝应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 最新.课件 * 年周转次数与最低周转天数 在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的周转天数应根据产品生产的实际情况确定。 最新.课件 * 流动资产估算 存货 应收账款 现金 预付账款 最新.课件 * 存货估算 最新.课件 * 应收账款估算 最新.课件 * 现金估算 最新.课件 * 预付账款估算 最新.课件 * 流动负债估算 最新.课件 * 流动资金估算需要注意的问题 当投入物和产出物采用不含税价格时，估算中应注意将销项税额和进项税额分别包括在相应的年费用金额中。 流动资金一般