村改制公司“三资”管理办法.docxVIP

村改制公司“三资力管理办法 第一章总则 第一条 为了进一步规范村改制公司资金、资产、资源 （以下简称集体“三资”）管理，促进集体经济持续健康平 稳发展，根据国家、省、市、区有关法律法规和政策的规 定，结合我街实际，制定本办法。 第二条 集体“三资”归村改制公司全体股民共同所有, 所有股民对集体“三资”的占有、出售、收益、抵押、担 保、退出、继承和分配享有知情权、参与权、监督权。任 何单位和个人不得违法侵占、平调、挪用。 第三条 村改制公司是集体“三资”管理的主体，独 立承担主体责任；公司负责人是集体“三资”管理的主要 责任人，负有集体“三资”保值增值的职责；公司司务监 督委员会对公司行使集体“三资”管理权进行全面监督、 全程监督。 第四条 村集体“三资”管理坚持自主管理，民主决策; 坚持制度“管权、管事、管人”，规范公开透明；坚持 “村帐街管”，专业代理；坚持集体所有，全体股民受益； 坚持重大决策“四议两公开（即党组织提议、党组织和董 事会商议、党员大会审议、股民大会或者股民代表大会决 议，决议公开和结果公开）。 第五条 街集体“三资” 管理监督委员会（以下简称 “三资”监委会）是全街集体“三资”监管的领导机构， 街“三资”监管代理中心和集体产权交易中心在“三资” 监委会领导下具体负责集体“三资”的日常监管、财务代 管和资产资源产权交易的组织。 第二章资金管理 第六条村改制公司所有收入必须纳入“村级财务代 理账户”统一管理，实行票款同行。严禁坐收坐支、公款 私存，任何部门、单位和个人不得截留、挤占、挪用。 第七条 村改制公司收入必须使用省财政厅监制的 《湖北省农村集体经济组织统一收款收据》，严禁使用其 它收据，确保收入全额、及时缴入中心账户。禁止向其他 单位和个人提供或代开《湖北省农村集体经济组织统一收 款收据》。 所有票据的申领、启用、保管、核销均应履行领、用、 核手续，并建立票据台账。票据由村改制公司报账员负责 管理，其他人不得经手代办。 第八条村改制公司应当建立以下财务管理制度： （一） 委托代理制度。村改制公司将“三资”财务管 理委托街“三资”监管代理中心代理，记账工作由专业人 员负责。各村改制公司对报销单据的合规性负责，街“三 资”监管代理中心负责程序性审核，并对票据合法性、账 务处理正确性负责。 （二） 预决算制度。按照“收入合规、支出有度、收支 平衡、略有节余”的原则，以上年度收支情况为基础，编 制年度财务收支预算。预算经公司司务监督委员会审核， 股民大会或股民代表大会讨论通过，并报街“三资”监委 会备案，由街“三资”监管代理中心监督落实。预算执行 情况和决算结果年终提交股民大会或股民代表大会审定。 预算一经通过，一般不予变更，特殊情况需调整预算 的，由村改制公司提出书面报告，经股民大会或股民代表 大会讨论通过，公司司务监督委员会审核，报街“三资” 监委会审批。 （三） 账户管理制度。开设银行账户贯彻从严从紧原 则，必须开设的，由村改制公司司务监督委员会审核，股 民大会或股民代表大会讨论通过，并报街“三资”监委会 审批。 （四） 集体审批制度。村改制公司所有支出必须注明 事由，附有开支依据，分别由经手人、证明人、司务监督 委员会负责人、公司负责人签字审批。街“三资”监管代 理中心在核对开支依据、审批程序、报销数额无误后入账。 大额支出必须经股民大会或股民代表大会讨论通过， 并报街“三资”监委会审批，同时履行审批手续。 （五） 资金直达制度。原则上不使用现金结算，对民 政优抚款、工资报酬、拆迁及土地征用补偿费等涉及个人 款项，代理银行负责将资金直达个人账户；对“一事一议” 及其它工程建设项目等专项建设资金由街“三资”监管代 理中心根据施工合同、项目预决算报告及验收情况直达施 工单位和个人。现金超过 1000元的必须通过银行转账结算 依法交纳的税费、零星劳务支出、误工费、困难救助、临 时慰问支出，以及其它突发小额经济事项等特殊情况，可 以使用现金支票。单次报账领取备用金超过 1万元的，需 经过街“三资”监管代理中心负责人审批。 （六） 债权债务管理制度。村改制公司应建立债权债务 明细账，定期核对，做到账账、账实相符，不得产生建设 项目账外债务现象。严禁举债用于兴办集体公益事业、发 放报酬补贴。对兴办集体经济事业确需举债并有偿还来源 的，按照“虽力而行、虽入为出”的原则，经股民大会或 股民代表大会讨论通过，并报街“三资”监委会备案。 （七） 会计人员管理制度。街“三资”监管代理中心委 托专业会计代理机构具体办理各村改制公司账务，会计代 理机构派出的人员必须具备会计从业资格。各村改制公司 应当配备报账员，办理报账业务；报账员必须经岗前培训， 取得合格证书后方可正式上岗，并保持相对稳定；报账员 应当按照日清月结的原则，将