新规制度财务报销作业流程管理新规制度.docxVIP

财务报销步骤管理制度 1.目标 为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,提倡一切以业务为重指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。 2. 适用范围 适用企业全体职员。 3. 借支管理要求及借支步骤 3.1 借款管理要求。 3.1.1 出差借款：出差人员凭审批后《出差申请表》按同意额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 3.1.2 其它临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应立即报账，除周转金外其它借款标准上不许可跨月借支。 3.1.3 各项借款金额超出5 000元应提前一天通知财务部备款。 3.1.4 借款销账要求： （1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用，须经主管领导同意，不然财务人员有权拒绝销账。 （2）借领支票者标准上应在5个工作日内办理销账手续。 （3）借款未还者标准上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 3.2 借款步骤。 3.2.1 借款人按要求填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 3.2.2 审批步骤：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 3.2.3 财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续。 4. 日常费用报销制度及步骤 4.1 日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预