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银行利率风险影响因素探析 商业银行在经营过程中面临的风险有 信用风险、外汇风险、流动性风险、经营风 险、通胀风险、利率风险。 20世纪70年代 以前，由于大多数西方国家对利率实行严格 管制，长时期利率相对稳定。因此，利率风 险并没有受到金融监管当局和金融机构的 重视。然而，20世纪80年代以来，世界宏 观经济形势的巨大变化， 西方各国相继放松 或取消了对利率的管制， 利率变动日趋市场 化，变化幅度与变化的不确定性不断加剧。 伴随利率市场化的不断推进、金融市场开放 进程的逐步加快以及国内外商业银行竞争 的日趋白热化，我国商业银行的利率风险日 益凸现，并逐步取代信用风险而成为商业银 行经营管理面临的主要风险。 利率风险是指市场利率变动的不确定 性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委 员会在1997年发布的〈〈利率风险管理原则》 中将利率风险定义为:利率变化使商业银行 的实际收益与预期收益或实际成本与预期 成本发生背离，使其实际收益低于预期收益， 或实际成本高于预期成本，从而增加了商业 银行遭受损失的可能性。由于利率风险产生 于利率变动给商业银行带来的具有不同性 质的影响。区分不同性质的影响对于了解利 率风险的发生机制，以及有效规避利率风险 有重要的意义。利率变动的影响可以区分为 显性影响与隐性影响两种类型。 一、显性影响 显性影响是指利率变动给商业银行未 来利息收益与未来利息成本造成