企业内部控制精细化管理标准-采购申请审批制度.pdf

WORD格式 - 专业学习资料 - 可编辑 采购申请审批制度 受控状 态 制度名称 采购申请审批制度 文件编 号 考证部 执行部门 监督部门 门 第 1 章 总则 第 1 条 企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范，特制定本制度。 第 2 条 本企业内所有部门的请购，除另有规定外，均依本制度的规定办理。 第 3 条 责权单位。 1．采购部负责企业所需物资的采购工作。 2．财务部负责采购物资的货款支付工作。 3．物资使用部门和仓库部门提出采购申请。 4．财务总监、总裁根据权限审批采购项目。 第 2 章 请购审批规定 第 4 条 原材料或零配件的请购。 1．需求部门请购。 （1）原材料或零配件由需求部门根据采购计划或实际经营需要提出请购单。 （2）仓库材料保管员接到请购单后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库存数 与生产部门需要的数量进行比较。 -- 学习资料分享 WORD格式 - 专业学习资料 - 可编辑 （3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购。 2．仓储部门请购。 （1）仓库部门在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。 （2）仓库主管签字的请购单需要通过两方面的审批。 ①采购员审查请购单，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不 合理的请购品种和数量。如果采购员认为请购申请合理，则根据所掌握的市场价格， 编制采购预算。 ②经采购员签署同意的请购单交财务部进行审核，如果该项请购在经营目标和采 购预算范围内，财务部签字确认后可交采购部门办理采购手续。 ③采购部应将处理过的请购单归档备案。 第 5 条 临时性商品的请购。 1．临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。 2．使用部门需要在请购单上对采购商品作出描述，解释其目的和用途。 3．请购单须由使用部门负责人审批同意， 并须经财务部、财务总监和总裁签字后， 采购部方可办理采购手续。 第 6 条 经常性服务项目的请购。 1．经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目， 例如公用事业、期刊杂志、保安等服务项目。 2．使用部门需要这些服务时，提出请购单，由财务部、总裁进行审核、审批。 第 7 条 特殊服务项目的请购。 1．特殊服务项目请购是指保险、广告、法律和审计等服务采购申请。 2．总裁、董事会或股东大会进行审议批准。 -- 学习资料分享 WORD格式 - 专业学习资料 - 可编辑 3．审议人员参照过去的服务质量和收费标准，分析申请人提供的需要内容，包括 选定的广