服装公司财务计划.docxVIP

［标签标题］ 2016 服装公司财务计划 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 ******** 服饰有限公司财务管理制度目录总则 2财务管理的结构体系及 责职 2-4 财务核算制度 4-17 资 金 管 理 17-19 财产物资管理 19-20 发票和收据的使用管理 20 会 计 档 案 管 理 21 费用报销管理 22-2 生产加工管理 25 附 则 26 1 / 20 感谢观看本文——谢谢  ［标签标题］ 2016 ******** 服饰有限公司 财务管理制度 总则 为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会 计法》《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制 定本制度。 企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收 支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用 企业各项资产，努力提高经济效益。 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内 部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全 过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 财务管理的结构体系及责职 本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各 项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各 项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不 真实和损害投资者利益的经济业务。 结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、 帐的管理，具体工作责职如下： 资金会计：主要负责钱的管理，工作内容 1办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐， 做到日清月结。 2 / 20 感谢观看本文——谢谢  ［标签标题］ 2016 2、 编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编 制收支日报表，结出当日余额。 3、 费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额 与实报金额是否一致，无误后予以办理。 4、 月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明 原因并编制余额调节表 5、 与物流部核对内购商品帐：每月 27日由物流提供 本月内购汇总表，进行核对并确认。 、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、 清理个人欠款。 7、按明提供内部月度相关报表 完成领导交办的其他事项 成本会计：主要负责物的管理，工作内容： 1、 根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售， 成本等凭证 并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、 主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐 保扌寸致 2、 提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析 数据 3、 建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度 4、 核对往来帐，编制余额调节表 3 / 20 感谢观看本文——谢谢  ［标签标题］ 2016 5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘 、按时提供内部销售成本月报 7、完成领导交办的其他事项 总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容： 1、 编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相 关总帐、明细帐 2、 负责核对所有总帐与明细帐，确保一致 3、 编制月度、季度、年度报表，申报纳税 4、 办理退税、购买发票、购买会计用品等事项 5、 负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的 装订和管理 、固定资产管理 7、每月下旬进行税金、毛利预测 8按时提供内部费用明细表 9、完成领导交办的其他事项 会计主管：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、 提供经营分析数据等事项 1、 审核所有会计凭证和帐务处理 2、 负责本部门的日常管理及部门间沟通 3、 供提每季经营分析数据 4、 编制月度用款计划，统筹按排资金 5、 制定、完善财务制度 4 / 20 感谢观看本文——谢谢  ［标签标题］ 2016 财务核算制度 一、 核算基础 公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采 用借贷记帐法；公司会计年度采用历年制一月一日至 十一月二^一日止；记帐本位币为人民币；会计处理 方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录 事项必须客观、正确。 二、 会计科目使用规定 现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经 营活动中以现金收支的各项收入、费用以及从银行提 取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。其具 体用于： 1提现；借：现金 贷：银行存款 2、 以现金收取的保证金等；借：现金 贷：其他应付款--保证金等 3、 公司内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的 备用金、零 星费用的报销等；借：营业费用、管理费用、其他应 收款等 贷：现金 银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的 5 / 20 感谢观看本文——谢谢  ［标签标题］ 2016 各项收入、费用，该科目设臵二级明细科目，二级科 目的设臵是以开户行账号来设臵，有一个开户行账号， 就必须设臵一个二级明细科目，本科目月末与银行对 账单核对，制作 银行调节表”