【财务管理收益管理 】预计各产品线销售收入与销售成本构成表.docVIP

PAGE 1 {财务管理收益管理}预计 各产品线销售收入与销售 成本构成表 预计各产品线销售收入与销售成本构成表 1．销售收入预计如下： 第一年：根据本年度营销计划,销售能力总共可达到 40,000 万元。第一年核心基地共投入 4,800 万元。其中,水 产品投入 1,200 万元,能够支撑 11,000 万元以上的提供量, 其提供能力参照军山湖鱼蟹开发公司；大米投入 1,400 万元, 能够支撑 17,000 万元以上的提供量,其提供能力参照碧云米 业；猪肉投入 2,200 万元,能够支撑 10,000 万元以上的提供 量,其提供能力参照国鸿。水果提供采用收购方式,其销售 量确定为 2,000 万元。第一年销售收入合计 32,000 万元。 第二年：根据营销计划,销售能力可达到 70,000 万元。 第二年核心基地共投入 2,200 万元。其中,水产品是公司的 主要产品,因此继续投入 1,200 万元,其提供量总共可达到 21,000 万元以上；第一年的大米投入所支撑的提供量足以满 足本年销售量,而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也 可以提高提供量,因此不再追加投资；猪肉继续投入 1,000 万元,其提供量总共可达到 17,000 万元以上。水果销售量扩 大到 4,000 万元。第二年销售收入合计 58,000 万元。 第三年：根据营销计划,销售能力可达到 120,000 万元 以上。第三年核心基地共投入 5,000 万元。其中,水产品投 入 2,000 万元；猪肉投入 2,000 万元；其他投入 1,000 万元。 第三年销售收入合计 109,000 万元。 第 1-3 年为快速增长期；第 4-5 年为稳定增长期,其中, 第四年进行上市工作,增长 60%,第五年在调整后增长 70%。 销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他 例如第一年 32,000=11,000+9,000+10,000+2,000 2．销售成本根据各产品的毛利率确定。 参考同一产品类型上市公司公开业绩报表,实地考察各 类典型企业的经营状况,全国主要市场和主要渠道营销成本 及相关统计资料,并扣除生产环节占整个毛利的 25%的份额, 根据新华信预测模型,得出各产品毛利率分别是：水产品 30%、大米 13.5%、猪肉 17.25%、水果 30%、蔬菜 22.5%、 禽类 22.5%、其他特色产品 30%。销售收入乘以各产品毛利 率,得出销售成本。 销售成本=∑[各产品销售收入×(1－毛利率)] 例如第一年 25,160=[11,000 × (1－30%)+9,000 × (1－ 13.5%)+10,000×(1－17.25%)+2,000×(1－30%)] 三年收入计划表 3．主营业务税金及附加的计算： 主营业务税金及附加=（销售收入－销售成本）×13% 例如第一年 889=（32,000－25,160）×13% 4．主营业务利润的计算： 主营业务利润=销售收入－销售成本－主营业务税金及 例如第一年 5,951=32,000－25,160－889 附加 5．销售费用包括以下五项： ? 第一年的市场推广费共计 500 万元。 包括 CI 设计费 10 万；产品展示会 80 万；各种宣传资 料 70 万；各办事处广告和商场超市促销费 30 万,共 11 个 办事处,合计 330 万；其他杂费 10 万。 第二年按销售收入同比例增加计算。第三年增加到 1,200 万元。 ? 第一年的销售网点建设费共计 466 万元,具体确定如下： （1）11 个办事处,每个办事处的租金、装修、办公设 备等为 10 万元,合计 110 万元。 （2）26 个批发市场网点,每个网点 1.2 万/年,合计 31.2 万元。 （3）340 个超市,17 家大型连锁店,每家进 10 个点, 每家的入场费为 3.5 万元,共 59.5 万 元；170 家中小型超市, 每家的入场费为 2,500 元,共 42.5 万元,超市入场费合计 102 万元。 20 个产品品种,其中水产品 3 种,大米 4 种,猪肉 10 种,水果 3 种,每个品种的条码费为 250 元,每家共 5,000 元,340 家合计 170 万元。 （4）11 个办事处仓库,一般仓库每年租金 120 元/平方 米,各办事处租 150 平方米,共 1.8 万元；冷库每年租金 600 元/平方米,各办事处租 50 平方米,共 3 万元,每个办事处 的仓库每年为 4.8 万元。11 个办事处的仓库租金合计 52.8 万元。 第 2-3 年的销售网点建设费等于上一年费用的 70%加 上销售收入的同比例增加额。 ? 第一年的销售人员薪水：销售部总经理 1 名,基本薪水和 奖金各为 5 万元；销售助理 2 名,办事处