原油销售业务作业流程.docVIP

4.1原油销售业务步骤 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 根据生产经营计划安排原油销售，确保油田分（子）企业原油全产全销，确保炼化分（子）企业生产需要，获取经营利润。 2 财务目标 2.1 核实规范，确保销售收入及应收账款真实、正确、完整。 3 合规目标 3.1 原油销售符合国家法律、法规和股份企业内部规章制度。 3.2 销售协议符合协议法等国家法律、法规和股份企业内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 原油销售超、欠计划实施，影响油田和炼化分（子）企业生产。 1.2 私自调整价格，造成收入降低或销售不畅。 1.3 未经审核，变更销售协议示范文本和交接计量、结算协议中包含权利、义务条款，造成风险。 1.4 不按要求和用户结算货款，造成坏账或货款不能立即回笼。 2 财务风险 2.1 核实不规范，造成销售收入及应收账款不实。 3 合规风险 3.1 原油销售不符合国家法律、法规和股份企业内部规章制度，受四处罚。 3.2 销售协议不符合协议法等国家法律、法规和股份企业内部规章制度，造成损失。 三、 业务步骤步骤和控制点 1 编制原油销售计划 1.1 生产经营管理部根据油田分(子)企业原油产量和商品量计划，结合股份企业生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向，编制自有油田月度原油销售计划，按要求权限审批后，下达油田分(子)企业。 1.2 油田分(子)企业依据股份企业下达原油销售计划，组织原油生产，向相关销售用户落实，编制月度运行计划。 1.3 因为市场改变或生产等原因影响，油田分(子)企业或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部提议，由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分(子)企业和相关受油单位。 1.4 油田分（子）企业销售部门依据股份企业同意下达原油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。 2 销售用户审核 2.1 油田分(子)企业原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定。系统外地方炼油企业必需在国家经济贸易委员会和国家工商行政管理局下发《相关印发经清理整理保留小炼油厂名单通知》范围内。新增或调整系统外用户资质经油田分(子)企业分管经理审核后，报生产经营管理部同意。 油田分(子)企业销售部门用户主数据维护员依据同意销售用户，在ERP系统中维护用户主数据。 3 确定销售价格 3.1 原油销售价格由财务部根据相关定价标正确定，经分管副主任审批后下达给油田分(子)企业。油田分（子）企业须按要求价格实施。油田分(子)企业财务部门依据同意销售价格，在ERP系统中维护价格主数据。 4 签署销售协议和交接计量、结算协议 4.1 油田分（子）企业依据股份企业原油配置计划，根据确定数量和价格要求，和销售用户对接、落实（或签署销售协议），并根据《中国石油化工股份相关签署原油交接计量、结算协议指导意见》和销售用户签署原油交接计量、结算协议。油田分(子)企业销售部门依据配置计划或销售协议在ERP系统中维护销售订单。 5 原油交接和结算 5.1 油田分（子）企业根据股份企业下达月度配置计划（或销售协议）均衡发货，按要求进行计量、交接，原油销售部门开具外销通知单和交接凭证，交接凭证由供需双方签字确定。系统发货员在ERP系统中创建外向交货单，并按交接凭证发货过账。 5.2 油田分（子）企业财务部门依据外销通知单、交接凭证和销售协议查对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。 纳入中国石化财务有限责任企业统一结算并销售中国石化系统内部单位原油，经过中国石化财务有限责任企业在结算期内结算货款；未纳入统一结算并销售中国石化系统内部单位和销售中国石化系统外原油，应根据先款后货标准结算，由财务部门负责对这类用户在ERP系统中启用零信用控制。 6 日常销售管理 6.1 油田分（子）企业天天运行ERP系统销售日报表，报生产经营管理部，生产经营管理部经过日跟踪系统随时掌握原油销售情况，并立即协调原油销售工作中出现问题。 6.2 应收款项查对、分析、催收参见《7.1应收款项管理业务步骤》控制点3.2、3.3、4.1、5.1。 7 财务记账 7.1 油田分（子）企业财务部门相关会计人员每日复核已开具系统发票、金税发票等，立即在ERP系统中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽核。 8 分析和考评 8.1 油田分（子）企业原油销售、财务等部门每个月分析原油销售计划、货款回笼等完成情况，形成份析汇报，报分管副经理或总会计师；绩效考评部门依据考评措施，最少每季进行考评，考评结果和奖惩挂钩。 四、 相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制度汇