第一节银行资本金的构成 .pptx

第二章 商业银行资本;案例：日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。 ;;[分析提示] 要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50％以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10％，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。 银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。; 《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ，并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。 ;海南发展银行关闭的案例 1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧??人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。;;银行资本的多种功能;;;;第一节 银行资本金的构成;;;;;三、银行资本与一般企业资本的不同;三、银行资本金的构成;;优点 （1）它是银行永久性使用的资本，可用于弥补银行经营的损失。 （2）银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用。 （3）没有固定的利息负担。股息分配视银行盈利状况而定。 （4）没有固定的到期日，不用偿还。银行筹集的这部分资金相对较为稳定。 （5）为债权人的权益提供保护，增加普通股可增强银行的信誉，提高银行未来的借款能力。;;;;优点： （1）既可以筹集资金，又不会削弱原有股东控制权，因为优先股股东无投票权，表决权。 （2）优先股股息率事先固定，一般不会根据公司经营情况而增减，而且一般也不能参与公司的分红，不影响公司的利润分配。 （3）给银行普通股股东带来财务杠杆效应。 ;;总结普通股与优先股的区别;普通股优先股在现实中的发展; 优先股最早出现于1825年前后的英国，是铁路和运河公司为满足建设资金需求创造出的融资工具。 19世纪30年代，伴随着美国铁路建设的热潮兴起，优先股在美国市场上崭露头角。20世纪中后期特别是90年代开始，美国的优先股制度进入快速发展期。 美国市场中活跃的优先股面值达4000亿美元。其中金融类企业优先股占比达85％左右。发行优先股前五大的公司为：房利美、房地美、富国银行、美国银行和摩根大通，其所占优先股的市场份额合计达67％。 ;;;;2013年11月30日发布的《国务院关于开展优先股试点的指导意见》又为国内优先股的发展带了曙光，该意见对优先股试点的作用给出的界定。 2014年浦发银行推出了非公开发行优先股预案，成为首家披露优先股发行预案的银行。紧随其后，农行也公布发行优先股预案。农行拟采取非公开发行方式在境内向不超过200名合格投资者发行，总数不超过8亿股，募资不超800亿元。其中，本次发行不安排向原股东优先配售。;中国银行优先股;中国农业银行优先股;中国工商银行优先股;中国建设银行优先股;浦发银行优先股;（二）盈余：资本盈余和留存收益;;;;（三）债务资本：资本票据和债券——次级债务;;;为什么把债券与资本票据划为银行资本？;;（四）其他来源：储备金;（2）专项准备金 每笔贷款根据借款人的还