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第三节 存货核算系统日常业务处理 一、收发单据处理 存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成使用时，存货核算系统主要完成从相关系统传过来的各种业务 类型下的各种存货的出入库单据、 调整单据的查询及单据部份项目的修改、成本计算。在单独使用存货核算系统时，完 成各种出入库单据的增加、 修改、查询及出入库单据的调整、成本计算。 日常业务处理主要以单据为载体， 对入库单据进行入库成本 核算，对出库单据进行出库成本的核算。入库业务包括企业 外部采购物资形成的采购入库单、 生产车间加工产品形成的 产成品入库单、及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业 务形成的其它入库业务； 出库业务包括销售出库形成的销售 出库单、 车间领用材料形成的材料出库单、 以及盘点、 调整、 调拨、组装、拆卸等其它出库业务；调整业务包括入库调整 单、出库调整单、 系统自动生成的调整单、 以及计划价 /售价 调整单；假退料业务可用于车间已领未用、下月仍需继续耗用的材料，制作假退料单进行成本核算。这里主要介绍各种收发单据的业务处理规则。 采购入库单 若库存管理系统启用， 则采购入库单只能由库存管理系统系 统录入，在存货核算系统进行查看，修改金额；若库存管理 系统没有启用，采购管理系统启用，则采购入库单在采购管 理系统录入，在存货核算系统进行成本核算；若采购系统与 库存系统都没有启用， 则采购入库单由存货核算系统进行录 入。对采购入库单数量的修改只能在该单据填制的系统进 行。 产成品入库单 如果同时启用成本管理系统， 则在成本管理系统的成本计算 完成后， 存货核算系统可以通过产成品成本分配功能取到成 本管理系统中产成品的成本， 对产成品入库单进行批量分配 成本，填入入库单。也可手工输入产成品总成本，进行成本 分配。与库存管理系统集成使用时，产成品入库单由库存管 理系统输入，存货核算系统不允许增加产成品入库单，只能 修改单价和金额。对于库存系统填制的产成品入库单，只能 由库存系统修改数量；也只能由库存系统进行删除。 其他入库单 其他入库单是指除采购入库、 产成品入库等形式以外的存货 的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入 库等。若库存管理系统没有启用，其它入库单由存货核算系 统进行手工录入；若库存启用，则其它入库单只能由库存系 统录入，其他入库单的单据来源有：手工录入、由盘点单、 组装单、调拨单、拆卸单、形态转换单生成，对于生成的单 据，存货核算系统提供查看、记账、制单。 销售出库单 如果与库存管理系统或销售管理系统集成使用， 销售出库单 不可在存货核算系统中录入。 若以销售出库单为出库成本核 算依据，则在销售、库存同时启用的情况下，则依据用户在 销售系统选项中选择销售出库单在销售系统生成或是由库 存系统生成，在存货核算系统进行成本核算。所有销售出库 单的单价、金额都可在存货系统修改，对数量的修改只能在 该单据填制的系统进行。若库存没有启用，销售系统启用， 则销售出库单在销售系统录入，在存货核算系统进行查看。 若库存系统与销售系统都没有启用， 则销售出库单由存货核 算系统进行录入 材料出库单 如果同时启用成本管理系统， 且在成本管理系统中系统选项 中选择直接材料来源于存货系统，则在材料出库单记账后， 成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数 据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入 库产品成本。 存货核算系统可以通过产成品成本分配功能取 到成本管理系统中产成品的成本， 对产成品入库单进行批量 分配成本，填入入库单。单独使用存货核算系统的情况下， 可在此录入材料出库单。如果与库存管理系统集成使用，材 料出库单不可在存货核算系统中录入。 其他出库单 其他出库单是指除销售出库、 材料出库等形式以外的存货的 其他出库形式所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库 等。若库存管理系统启用，则其它入库单只能由库存管理系 统录入，存货核算系统只能修改单据的单价和金额。单独使 用存货核算系统的情况下，可在此录入其他出库单，对其进 行审核确认。其他出库单的单据来源有：手工录入、由盘点 单、组装单、调拨单、拆卸单、形态转换单生成。 假退料单 假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完， 下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进 行成本核算。假退料单由存货核算系统录入，月末结账时， 根据当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单，数 量、金额的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。 单据号同原假退料单单号。日期是下个月的第一天。假退回 冲单月末结账时自动记账， 记账时成本的核算方法同材料出 库单。恢复月末结账时，则将假退料单生成的蓝字回冲单一 起恢复。 入库调整单 出入库单