第十章 综合案例制作.pdf

第十章 综合理财案例制作 学习目标 ：通过综合理财案例分析，学会案例制作的流程， 自主完成个人理财的案例制作。 10.1 建行客户张建国先生 养老金资产配置案例（一） 01 案例分析 案例背景 张建国先生现年42岁，本科毕业，是某外企公司北京分公司的人事部职员，月薪（税前） 1.6万元，身体健康，预计余寿为86岁。妻子吴永平现年38岁，大专学历，女儿出生后辞去工作 在家做全职太太，预计余寿为88岁，无相应保障。女儿张小兰2000年出生，在某中学就读初中 三年级。张建国及吴永平的父母均健在，且四人有退休收入。 张建国的三险一金缴存额与社会一般水平保持一致，从2002统一开始，其账户余额中，养 老金个人账户余额50 000元，医疗保险账户余额9 000元，失业保险无余额累积，由于张建国使 用住房公积金还贷，故他的住房公积金账户未能留有余额，企业年金账户余额20 000元。 除去基本的三险以外，张建国还拥有企业年金作为补充。企业年金账户余额20 000 ，按社会 普遍的缴费办法计算，企业年金按月税前工资的4%缴费，且张建国的单位同比例配款，企业年 金在退休时按20%缴税并一次性领取剩余金额。此外，由于张建国是单位的重要员工，他还参加 了员工持股计划，目前他已持有7 000股公司股票，股票市价为10.60元/股，每年分配1 000股， 股票价格增长率与经济增长率保持一致。 个人缴费率为8%，基本医疗保险个人缴费率为2%，失业保险个人缴费率1%，住房公积金 个人缴费率为8% ，企业年金个人缴费率8% ，企业年金部分公司按同样比例配款。 张建国及其家庭财务信息如下：现有50 000元现金存于中国建设银行的活期储蓄中，另有500 000元现金存于中国建设银行的一年期定期存款之中。实物资产上，家庭拥有一辆价值150 000万的 家用型轿车和位于北京市五环某小区的市值为1 250 000的家庭住房一套，该住房还剩余250 000贷款 未能归还，这部分都运用住房公积金来还款。除此之外，家庭月生活支出10 000元，支出成长率与 CPI同步。支出的具体项目如表所示。 项目 月支出平均值 年支出平均值 食品 1 700.00 20 400.00 衣着 1 500.00 18 000.00 交通 （含车险、燃油等） 800.00 9 600.00 物业费 450.00 5 400.00 水、 电、暖、天然气 450.00 5 400.00 收视、 电话、网络费 700.00 8 400.00 休闲活动支出 800.00 9 600.00 老人赡养 （双方父母） 2 400.00 28 800.00 医疗保健支出 ( 张建国除外） 700.00 8 400.00 其它杂项费用 500.00 6 000.00 生活支出 10 000.00 120 000.00 为保障退休生活的顺利进行，并满足在退休生活中的各类需求，张先生一家制定了如下计 划，希望能通过合理的规划达到目标： （1）基本生活保障：张先生的家庭希望在其退休后，生活支出水平能够达到退休前的80% ， 并在一方离世后，生活支出降为前一年的60% ； （2）子女生活保障：退休时给孩