资金往来及对外违规担保等情况的专项说明.pdfVIP

关于江苏中天科技股份有限公司 与关联方非经营性资金往来及对外违规担保 等情况的专项说明 江苏证监局： 根据中国证券监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简 称“56号文”） 和江苏证监局的要求，就江苏中天科技股份有限公司（以下简称“中天科技公司”） 与关联方非经营性资金往来的情况及对外担保等情况说明如下： 一、2007 年度公司与关联方非经营性资金往来的情况 （一）审计程序 1．查询并取得有关所有关联方的简要资料，获取或编制关联方总目录，列 明关联方名称，与被审计单位的关系等情况。 2．执行下列程序，查明被审计单位提供的关联方总目录的完整性： （1）了解、评价被审计单位识别和处理关联方及其交易的程序； （2）询问管理当局有关重大交易的授权情况； （3）查阅主要投资者、关键管理人员名单； （4）了解主要投资者个人、关键管理人员和与其相关的其他单位的关系； （5）了解与主要投资者个人、关键管理人员关系密切的家庭成员和与其他 单位的关系； （6）查阅股东大会、董事会会议及其他重要会议记录； （7）询问其他注册会计师及前任注册会计师； （8）审核所审计会计期间的重大投资业务及资产重组方案； （9）审核所得税申报资料及报送政府机构、交易所等的其他相关资料。 3．获取或编制关联方交易简况汇总表、关联方应收应付款项余额汇总表， 对其中重大项目，实施下列审计程序，并作成记录： （1）获取或编制按关联方单位名称和款项性质填列的往来款明细表，复核 加计数； （2）检查有关发票、协议、合同以及其他有关文件； （3）选择金额较大和异常的项目，签发询证函； （4）核对关联方之间同一时点的账户余额，必要时与审计关联方的注册会 1 计师沟通，核实关联方某些特殊的、重要的、有代表性的关联方交易。 （二）中天科技公司与大股东及其他关联方非经营性资金往来情况 未发生非经营性资金往来 （三）中天科技公司与控股子公司非经营性资金往来情况 月平均占用 年初余额（借 年累计借方发 年累计贷方 期末余额（借 备 关联方 额（借方/贷方 方/贷方-） 生额 发生额 方/贷方-） 注 -） 上海中天铝线 1 有限公司 45,176,099.26 23,169,084.06 25,322,062.51 43,023,120.81 43,023,120.81 江苏中天科技 2 海缆有限公司 55,337,815.47 248,678,836.38 135,164,000.65 168,852,651.20 117,088,835.57 南通中天江东 3 置业有限公司 8,400,000.00 102,500,000.00 114,000,00