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“七彩熊”烘焙屋财务策划书 分 院 经济管理分院 专业班级 学生姓名 （小组成员） 学 号 指导老师 成 绩 年 月 日 “七彩熊”烘焙屋财务分析与策划 班 姓名 一、项目概述 （一）项目的基本情况 项目名称：“七彩熊”烘焙屋 项目内容：七彩熊烘焙糕点，倡导天然的烘焙品牌。坚持只选用最优质原料、 坚持不添加任何人工添加剂、坚持纯手工制作，每一份送到你面前的糕点， 都具有独一无二的气质。注：因糕点品种比较多，在项目分析时选取烘焙屋 的两款典型代表糕点：坚果曲奇和六寸生日蛋糕。 （二）项目的公司性质 公司性质：个体工商户 注册资本金：由于是个体工商户，根据经济法和网络查询得知没有特别的规定要注 册资本金，只要能满足企业自身经营需求即可。 所得税：由于是个体工商户，按个体工商户经营五级超额累进税率计算个人所得税，只需缴纳个人所得税，每月预缴，年终汇算清缴。 （三）项目的规模和资金量的规模 项目的规模 （1）店面大小： 30 平方米左右 （2）项目业务：销售高品质、健康的无人工添加剂糕点 资金量的规模 项目初始投资 10 万，固定资产投资 2.2 万，店面装修等开办费 2.22 万，流动资 金投资 5.58 万元。 二、资金筹集 （一）筹资途径的选择 根据所学知识可知，筹集方式有吸收直接投资，发行股票，银行借款，利用留存收 益，发行债券，商业信用和融资租赁这七种方式，而我们的项目属于个体经营户，所 以发行股票，发行债券，融资租赁这三种方式不适合，而公司是首次成立还没有商业 信用和利润来源，利用留存收益，商业信用这两种方式也应该排除在外，而自筹和银 行贷款算是比较可以有实际可行性的方案了，因此我们选择自筹和银行借款这两种方 式来筹资。 ( 二) 筹资方案的设计 表 2.1 烘焙屋资金筹资方案设计 筹资方式 方案一 方案二 方案三 自筹 10 万 4 万 银行贷款 10 万 6 万 第一种组合筹资方案的加权平均资本成本 : 假如自筹的资金没有用于投资而是用 于银行存款 , 因此要求的最低回报率不得低于银行存款利率 5%。 第二种组合筹资方案的加权平均资本成本：从公司偿债能力及对公司盈利能力的 预测和分析 , 选用向银行借款为 1 年的短期筹资方式 , 通过调查得知 , 选择邮政储蓄银行 的小额贷款，贷款利率为 6%。 其筹资方案的加权平均资本成本为 :10/10 ×6%=6% 第三种组合筹资方案的加权平均资本成本： 4/10 × 5%+6/10× 6%=5.6% ( 三) 筹资方案的评价 第一种筹资方案它完全采用自筹方式，无需花费筹资费用。 第三种筹资方案综合资本成本率次之，它用了自筹和银行贷款两种筹资方式 。 第二种筹资方案综合资本成本率最高， 它只用银行贷款如果我们公司出现暂时的 出现财务困难，将造成不可忽视的风险。 综上所述，如果我们资金充足情况下，筹资方案一为首选。如果资金不是很充足， 继而采用方法三，最后为方案二。因目前资金不充裕，选择方案三。 三、项目销售与成本预测 （一）项目销售预测 由于烘焙屋销售的高品质糕点目前实体市场上没有销售，有一家网络销售。因此 对饼干和蛋糕的销售预测参考目前市场上糕点店的销售情况， 并选择 3-11 岁的小孩家 长作为重点调查对象了解消费者的购买预期。 首先，根据自己和周围朋友平时的消费情况，调查相关烘焙的统计数据（统计资 料），估计平均的日销售量为 40 盒。 然后进行市场调查：调查对象只要为家长和工薪阶层。对 520 调查对象进行进行 了问卷和面谈。有 370 位（接近 71%）对这种产品产生了兴趣，但这部分人可以接受的 价格是 35 元（一盒 200 克）。访问时提出的平均价格是 47 元，而这个价格会使 40%的 受访者失去兴趣。在零售价为 55 元的时候，只有 50%人表示有兴趣购买这种产品。在 结合过去和当前的销售趋势，考虑了竞争者的预期变化、顾客的预期变化，以及外部 需求趋势的变化后， 销售潜力大概为日销售量 20 盒。 经过网络试销，根据试销期的销售情况进行定量分析，采用加权平均法，预测出 平均月销售额为 600 盒。平均月销售增长率为 10%。 表  3.1  七彩熊烘焙屋销售预测 坚果曲奇  600 盒/  月 6 寸生日蛋糕  98个/月 （二）项目成本分析 第一个月发生的成本主要包括烘焙屋的筹建费用，即开办费；烘焙屋各种固定资 产、制作工具、材料的采购；人员的招聘；饼干、蛋糕制作成本等。对烘焙屋的发生 第一个月的成本内容分析如下表。 表 3.2 七彩熊烘焙屋第一个月成本分析 项目 金额 项目 金额 工商执照办 800 开办费 黄油 7960 直接材料 公费 期间费用 面点师培训 2 500 鸡蛋 3980 费 灯箱制作费 2 800 低筋面粉 548 装修