安全生产费方案(2017-4-1).docVIP

PAGE13 / NUMPAGES14 1.安全生产费无合同业务类型对应成本科目标准 业务说明 业务类型 无合同费用类型 系统录入节点 业务成本分配 财务成本凭证 付款费用类型 财务付款凭证 业务录入人员 按产值计提安全生产费 零星费用 02052计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费2、零星费用分配 01.07.51.01 计提安全生产费 借工程施工\合同成本\安全、文明、环境保护 贷专项储备\安全储备金\提取数 不需要付款 不需要付款 财务会计 安全生产费冲减（按月统计所发生安全生产费，然后冲销） 零星费用 02052计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费2、零星费用分配 01.07.51.19 安全生产费冲减 （负数） 财务不生成凭证，业务冲减实际发生额 成本核算员 核算安全防护设施费 零星费用 02052计提安全生产费 1、零星费用单--项目部直接成本-其他直接费相关--项目安全生产费2、零星费用分配 01.07.51.02.01.01 施工现场安全防护费 借：4301010201\专项储备\安全储备金\支出\防护设施 贷：220299\应付账款\其他 7201 安全防护设施费 借：220299\应付账款\其