企业内部资金融通与调动管理程序.docx

■耆创置.业股份有限a司 BEIJING CAPITAL LAND LTD. 编号：FM-TM-07 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 内部资金融通及调动管理程序 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人  1、目的 本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门 职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。 2、适用范围 本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程， 适用于董事会、财务 部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。 如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资 金统一计划管理的控股子公司。 3、相关程序及文件 3.1对外结算管理程序FM-TM-03 4、职责 4.1总裁 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划; 审批内部资金融通申请报告； 签署财务管理协议； 4.2财务总监 审核批准控股子公司的月度资金使用计划； 审核月度内部资金融通计划； 审核各控股子公司银行账户存款情况； 审核内部资金融通申请报告； 4.3财务部 负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划； 编制完成公司年度内部资金融通计划； 审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算； 负责内部资金调拨； 向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况； 按照付款审批程序办理转账业务； 5、 管理权限 5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实 施管理。 5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报 告需由财务总监和总裁审批签字。 5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。 6、 工作程序 6.1内部资金融通计划管理 步骤 完成时间 涉及部门及岗 步骤说明 1 财务部预算管理 岗 根据经批准的公司总部及各控股子公司 的年度财务预算，平衡资金缺口，编制年 度综合预算。 2 财务部资金管理 岗 根据年度综合预算，编制完成《公司年度 内部资金融通计划》，提交财务总监审批。 3 财务总监、资金 管理岗 如果财务总监审批不通过，则返至资金管 理岗修改；如果通过，则由资金管理岗存 档。 4 每月20日 各控股子公司财 务部 按照经批准的年度财务预算，编制完成月 度资金使用计划，提交公司总部财务部。 5 财务部预算管理 岗 审核控股子公司的月度资金使用计划是 否符合年度预算，提交财务总监。 6 财务总监 审批控股子公司的月度资金使用计划，下 发给财务部资金管理岗；若不通过，则返 至预算管理岗修改。  步骤 完成时间 涉及部门及岗 步骤说明 7 财务部资金管理 岗 根据经批准的各控股子公司的月度资金 使用计划，编制完成月度内部资金融通计 戈V,提供各控股子公司银行账户存款情 况，上报财务总监。 8 财务总监 审批月度内部资金融通计划和各控股子 公司银行账户存款情况，若不通过则返回 资金计划岗修改，若通过则提交总裁。 9 每月30日 总裁 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金 缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计 戈叽 6.2内部资金融通业务管理 6.2.1公司总部资金融入 步骤 完成时间 涉及部门及岗 步骤说明 1 财务部资金管理 岗 公司月度资金协调会后，与融出资金控股 子公司财务部协商制订内部财务官理协 议草案，包括：融通金额、融通期限、资 金占用费率、还款计划以及逾期不能归还 的罚则等，财务总监参与并指导该过程。 2 财务部资金管理 岗 提出书面内部资金融通申请，内部资金融 通申请须注明借款金额、资金占用费率、 还款计划以及罚则等报财务总监。 3 财务总监 审批内部资金融通申请报告，若不通过则 返回资金管理岗修改，若通过则提交给总  步骤 完成时间 涉及部门及岗 步骤说明 裁。 4 总裁 审批内部资金融通申请报告。若通过则下 发至融出资金控股子公司。 5 融出资金控股子 公司法定代表人 或委托代理人 依据总裁审批的内部资金融通申请报告 所确定的资金融通条件，签署财务管理协 议。 6 公司总部法定代 表人或委托代理 人 签署财务管理协议。 7 财务部综合管理 岗 财务管理协议存档。 8 融出资金控股子 公司财务部 开出转账支票送公司总部财务部。 9 财务部出纳 办理转账业务。（参见对外结算相关程序） 622公司总部资金融出 步骤 完成时间 涉及部门及岗 步骤说明 1 财务部资金管理 岗 公司月度资金协调会后，与融入资金控股 子公司财务部协商制订内部财务官理协 议草案，包括：融通金额、期限、资金占 用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚 步