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?XXX年企业所得税汇缴清算 亏损户指纳税调整后所得小于0的A类企业： 微利申报户是指营业收入介于600万元至1亿元之间，利润总额大于0,利润率小 于0.1%的A类企业； 汇缴培训要紧内容 ?申报前预备工作及注意事项 ?申报表填报注意事项 ?相关税收政策解读 申报前预备工作及注意事项 为了做好今年的所得税汇算淸缴工作，请企业在4月30日前务必完成资产缺失税前 扣除淸单及专项申报、优待政策备案（大厅综合受理岗办理）。 请核左征收企业在3月31日前完成年度所得税申报，查帐征收企业在5月10日前 完成年度所得税申报。 ?企业所得税纳税申报治理 ?一、申报方式 ?1＞网上申报。省局对外网原网上办税系统进行了升级改版，从2019年3月1日起, 启用新版网上申报系统，地址变更为：http: //9:7001/newtax/（原系统 2019年3月1日后停止申报服务）。也能够通过原网上南京国税一一纳税人区一一“省 局版网上申报系统”进入系统，也能够直截了当录入上述地址进入系统。 ?2、上门申报。网上无法纳税申报，与治理员联系，专门情形经法规科批准，实行 上门（在办税服务厅）申报，直截了当报送纸质所得税纳税申报表和财务报表。 ?中介机构鉴证业务范畴： ?1）企业税前补偿亏损10万元以上的项目备案； ?2）享受加计扣除（研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除）、技术转让所得减免 企业所得税、抵免所得税优待； ?3）总机构年度申报； ?4）房地产开发企业完工产品实际销售收入毛利额与估量毛利额的差异调整； ?5）连续三年亏损或者蠶计亏损额大于注册资本的企业年度申报； ?6）当年新认定的软件企业的年度申报； ?7）享受创业投资优待的创投企业的年度申报。 ?优待备案项目 ?补偿亏损 ?免税收入一非营利组织收入、投资收益 ?减计收入一资源综合利用 ?加计扣除一残疾人工资、研发费 减免所得额一技术转让、林木培养种植、农产品初加工、养殖 减免税一高新技术、过渡期优待、监狱劳教企业、软件企业、文化转制、再就业定 额抵减 ?资产缺失申报项目 货币资产缺失一现金缺失、存款缺失、坏账缺失 非货币性资产缺失一存货缺失、固定资产缺失、无形资产缺失、在建工程缺失、生 产性生物资产缺失 ?投资缺失一债权性资产缺失、股权性资产缺失 ?其他资产缺失 ?其他注意事项 ?（1）减免税、财产缺失税前扣除、征收方式鉴左、退税等企业所得税涉税事项申报、 ?（2）涉税事项申报、备案所需附报资料中除要求为“原件”的，苴他均为复印件， 复印件需注明“与原件相符”字样并每页加盖企业公章。 ?（3）涉税事项申请、备案时限 ?网上年度申报系统培训 ?申报前注意事项 ?一、先预缴申报后汇缴申报。 ?二、核对征纳基础数据。 三、确认相关涉税项目是否已备案。 四、确认应税所得与免税所得是否分开核算。 五、注意申报表填报顺序。 ?税务信息对企业纳税申报的监控 ?包括：征收方式的监控 纳税人单位性质、行业的监控 补偿往常年度亏损 税基、税额、税率减免的监控 己缴税金的监控 时刻性差异纳税调减项目的监控 总机构监控 汇总（合并）纳税监控 ?査账征收年报表申报填报指引 一、 进入省局版网上申报系统界面： 1、 输入纳税人识不号、密码、验证码，点击“我要申报”按钮； 2、 选择“所属时期”为2018年13月，点击“确定”。 二、 填报顺序： 申报初始化导入数据一填写资产负债表及利润表 f填写基础信息核对表 f填写研究开发费用加计扣除情形归集表（享受研发费用加计扣除所得税的企业必填） f填写企业年度研究开发费用结构明细表（享受高新技术企业减免所得税优待企业必填） f填写附表一、二及附表四至附表十一 -填写2018版所得税年报附表三 -填写2018企业所得税年度纳税申报表（A类） ?填写企业所得税年度纳税申报表附表二（1）补充资料 f填写2018版所得税年报附表十二信息核对表 ?填写2018版所得税年报附表十二的相关附表 ?对生成的报表进行修改和检查f提交申报。 三、 关注点： 1、《基础信息核对表》的填报： 《基础信息核对表》企业填写信息若与税务端信息不符，系统会提示“您填写信息与 税务端信息不符，应主动向税务机关报告，进一步核査”。 可点击“确定”，连续申报。 （每个项目都点击选择后，“储存报表”栏才开放） 2、 《研究开发费用加计扣除情形归集表》的填报： （1） 该表需纳税人提请备案并由主管税务机关在CTAIS中进行爱护后方可填报，如未备案, 则提示“未做备案，不能增加研发项目”； （2） 对已备案的研发项目，纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分不研发项目申报该 表后，系统会自动运算合计数。 3、 《企业年度研发费用结构明细表》的填报： （1） 申报高新技术企业减免税的纳税人必须填报该表；如未填报，不能申报附表五