采购业务控制制度.pdfVIP

采购业务控制制度 第一条 为了加强公司采购业务的内部控制，规范采购业 务行为，防范采购业务活动中的差错和舞弊，根据财政部《中华人民 和国会计法》和《内部会计控制制度—采购与付款》等法律法规，结合本 公司采购业务特点和管理需要，制定本制度。 1 、本制度所指采购业务包括采购计划、采购订单、合同订 立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。 2 、本制度适用于公司的总部及所属各子公司的采购业务管 理与控制。 第二条 岗位分工与授 批准 1 、公司建立采购业务岗位责任制，明确规定相关的部门和 岗位的职责与 限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约 和监督。 2 、公司物资采购业务严格规范和执行如下程序： （1）计划与审批 （2）请购和审批 （3）询价和核价 （4）确定供应商 （5）订立合同 （6）采购与验收 （7）物资入库 （8）账簿登记与支付采购款 3 、公司采购业务联系岗位的基本分工如下： （1）采购部负责编制采购计划、填制请购单、询价与价格 谈判、签订合同、采购物资等业务 ； （2）财务部价格负责人员核定物资采购价格； （3）财务部负责结算采购款项、登记存货及应付款项； （4）生产部负责根据采购计划和物资请购单办理物资入库， 安排登记保管账等； （5）质量部负责物资入库前的质量验收等； （6）审计部负责定期审计检查采购业务的合规性、合理性 和会计记录的正确性与及时性。 4 、公司负责计划、核价、定购、招标、检验、收存、付款等采 购业务的员工，必须参加人力资源部的 岗位培训，并获得 岗位合格证 后方能独立上岗办理采购业务。 5 、公司办理物资采购、核价与付款业务员工应当具备良好 的业务素质和职业道德，办理采购、核价与付款业务的人员在同一个 工作岗位连续工作时间不得超过三年。 6 、物资的采购价格、付款政策要严格执行公司授 文件的 规定，各级审批人要在授 范围内行使职 ，不得超越审批 限。 7 、公司授权负责采购的部门、质量部、生产部、财务部分别 办理物资订购、检验、收存和付款业务。其他任何部门均无权经办采 购与付款业务。 8 、公司对于重要的、技术性较强的采购业务，应当专家评 审、集体决策制度。 9 、公司对机器设备的采购，以及一次采购价值超过 50 万元 的材料采购一律实行公开招标办法采购。 第三条 计划与审批控制 1 、公司对采购业务实行严格的计划管理和采购目标责任制。 每年 12 月份，公司总经理与采购部经理签订下年度的《采购目标责任 书》，明确全年的采购目标、价格目标、费用指标及奖惩兑现政策。 2 、采购部要将年度采购目标层层分解落实到各个采购科室 和每个采购员，并将目标分解落实情况报公司备案。 3 、物资采购计划的制订、审批程序和责任分工如下： （1）生部每月根据《产品生产计划》编制《物资耗用计划》； （2）库管部每月根据《物资耗用计划》和库存储备情况编制 《物资补库计划》； （3）采购部根据《物资补库计划》编制《物资采购计划》； （4）预算管理办公室审核、平衡上述各项计划与公司的全 面预算相吻合； （5）公司总经理审查并批准《物资采购计划》； 4 、实施物资采购的具体依据是“物资请购单”，“物资请购单”