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合伙企业财务管理制度 (2) V:1.0 管理制度精选整理 合伙企业财务管理制度 2020-4-1 合伙企业财务管理制度 (2) 财务管理制度 第一章 财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。 、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 、进行成本、费用预测、核算和控制， 督促工作团队降低消耗、 节约费用，提高经济效益。 、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。 、负责公司办公用品库的管理。 、及时核算和上缴各种税金。 、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。 、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他 任务。 、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。二、出纳岗位职责范围 合伙企业财务管理制度 (2) 、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条 抵库 ; 、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。 3 、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任 ; 、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票 ; 、日常备用金库存余额不超过 2000 元，如备用金额度调整须与财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批； 、完成会计人员交付的其它工作。 合伙企业财务管理制度 (2) 第二章 日常工作管理规定 为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理 制度，特制定本规定。 一、费用报销 （一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。 （二）、费用报销范围及标准 额度不受限费用报销项目 科目 费用说明 提供发票要求 1 、差旅费 出差所发生的交通费、食宿 1 、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等； 费、差旅费补贴等相关费用 2 、差旅补贴参照公司标准执行； 支出 (备注：由于自身饮食原 因产生的医药费用不予以报 销 ) 2 、办公费 列支购买办公用品、邮寄物 1 、国税监制商品零售发票； 件等办公所需费用支出， （备 2 、办公用品需由公司统一负责购买； 注：因自身损坏的办公物品 或者丢失办公物品，公司不 予以报销，需自行购买。 ） 3 、通讯费 列支电话费、购充值卡等费 1 、电信，移动，联通开具的正式发票； 用支出 2 、所提供单据必须有姓名，须是公司在册人员。 合伙企业财务管理制度 (2) 4 、车辆使用费 列支非货运车辆费用支出 1 、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售 （过路费、过桥费、停车费、 发票，汽车修理行业发票； 汽车修理费、保养费、保险 费、加油费） 5 、会务费 列支会议上的住宿、招待、 1 、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票， 礼品、场租、复印等费用支 须注明会务日期； 出 2 、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、 数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为 其他服务业发票； 3 、会议所购礼品，发票请写“会议用品” ，否则属 “招待费用”无法在会议费中列支； 6 、咨询费 列支给咨询公司的费用支出 1 、咨询业专用发票 额度严格受限费用报销项目 科目 费用说明 提供发票要求 1 、招待费 列支餐饮、购买礼品等支出 1 、餐饮提供的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制 的商品销售发票； 2 、报销额度：低于收入× 5‰ 2 、广告费 列支单位宣传广告费支出 1 、由广告公司出具广告服务业发票； 2 、报销额度：低于收入× 15 ％ 3 、职工教育经 列支员工培训所发生的费用 1 、由专业培训机关或单位出具的服务业发票； 合伙企业财务管理制度 (2) 费 支出 2 、报销额度：低于员工工资总额×％ （三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章； 、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的； 、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符； 、没有加盖出票单位的发票专用章或印章不清晰； 、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用 于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。 （四）、费用报销流程 、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。 、公司股东应对所报销的费用报销