初级会计师考试《经济法基础》基础辅导讲义第25讲_银行卡.docxVIP

经济法基础（ 2020 ）考试辅导  第三章 ++ 支付结算法律制度 第四节 银行卡 银行卡的概念和分类（★） 银行卡账户和交易（★） 银行卡计息与收费（★★） 银行卡清算市场（★） 银行卡收单（★） 一、银行卡的概念和分类 （一）银行卡的概念 银行卡是指经批准由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 （二）银行卡的分类 按是否具有透支功能分为信用卡（贷记卡和准贷记卡）和借记卡。 按币种不同分为人民币卡、外币卡。 按发行对象不同分为单位卡、个人卡。 按信息载体不同分为磁条卡、芯片卡。 【例题·单选题】（ 2016 年）根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划 分的是（ ）。 A. 磁条卡与芯片卡 B. 人民币卡与外币卡 C. 信用卡与借记卡 D. 单位卡与个人卡 【答案】 C 二、银行卡账户和交易 （一）银行卡账户和交易 1. 单位 （ 1）申领条件 凡在中国境内金融机构 开立基本存款账户的 单位，应当凭中国人民银行核发的 开户许可证 或企业 基本存款 账户编号 申领单位卡。 （ 2）使用规定 ①单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入， 不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡 账户 。 ②单位外币卡的资金应从其单位的外汇账户转账存入， 不得在境内存取外币现钞 。 2. 个人 1）申领条件 个人申领银行卡（储值卡除外），应当向发卡银行提供本人有效身份证件，经审查合格后，为其开立记名 账户。 个人贷记卡申请 的基本条件： ① 年满 18 周岁 ，有 固定 职业和稳定收入，工作单位和户口在常住地的城乡居民。 ②填写申请表，并在持卡人处 亲笔签字 。 ③向发卡银行提供本人及附属卡持卡人、 担保人的身份证复印文件 （其他的可能涉及相关证明和担保人） 。 （ 2）使用规定 ①个人人民币卡的资金以其持有的现金存入或以其工资、劳务报酬等 合法收入 转账存入。 ②个人外币卡的资金以其持有的外币 现钞存入 或从其外汇账户 转账存入 。 ③ 严禁 将单位的款项转入个人卡账户存储。 3. 注销和丧失 持卡人在 还清全部 交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户。 原创不易，侵权必究 第 1 页 经济法基础（ 2020 ）考试辅导  第三章 ++ 支付结算法律制度 单位人民卡账户的资金应当 转入 其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当 转回 相应的外汇账户， 不得 提取现金。 发卡行受理注销之日起 45 天后 ，被注销信用卡账户方能清户。 持卡人丧失银行卡，应立即持本人身份证件或其他有效证明，向发卡银行或代办银行申请挂失。 （二）银行卡交易的基本规定 1. 单位人人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡 不得支取现金 。 2. 信用卡预借现金业务 （ 1）信用卡的持卡人 通过 ATM等自助机具 办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币 1 万元 。 （ 2）借记卡持卡人 在 ATM机等自助机具 取款时核定交易上限，每卡每日不得超过 2 万元。 （ 3）储值卡 的面值或卡内币值 不得超过 1000 元人民币 。 （ 4）贷记卡持卡人非现金交易 可享受免息还款期和最低还款额待遇。 （ 5）发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项： 扣减 持卡人保证金、依法 处理抵押物和质物 、向保 证人追索 透支款项、通过司法机关的 诉讼程序 进行追偿。 【例题 1·单选题】（ 2016 年改）甲公司在本地 P 银行开立基本存款账户， 申请单位银行卡的凭据是 （ ）。 A. 法人授权委托书 B. 营业执照 C. 资信证明 D. 基本存款账户编号 【答案】 D 【例题 2·单选题】（ 2015 年）根据支付结算法律制度的规定， 个人申领银行卡应提供的资料是 （ ）。 A. 完税证明 B. 身份证明 C. 信用证明 D. 开卡申请表 【答案】 B 【例题 3·多选题】 （2015 年）根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于发卡银行追偿透支款项和 诈骗款项的途径的有（ ）。 冻结持卡人账户 通过司法机关诉讼程序进行追偿 依法处理抵押物和质物 向保证人追索透支款项【答案】 BCD 【例题 4·多选题】 （2015 年）根据支付结算法律制度的规定，下列资金中，可以转入个人人民币卡账户的 有（ ）。 A. 个人合法的劳务报酬 B. 个人合法的投资回报 C. 工资性款项 D. 单位的款项 【答案】 ABC 【例题 5·单选题】（ 2018 年）根据支付结算法律制度的规定， 下列支付工具中， 可以透支的是 （ ）。 A. 储值卡 B. 信用卡 C. 预付卡 D. 储蓄卡 【答案】 B 三、银行卡计息与收费 （一）计息 发卡银行对准贷记卡及借记卡