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D 集团公司营运资金管理研究 摘 要 营运资金管理是企业整体资金运作的基础。企业要维持正常运作必须拥有适 量的营运资金。企业必须摒弃传统营运资金管理理念和方法,通过现代财务管理 理念来指导企业经营，以此提高企业营运资金管理能力、降低财务风险。在外部 环境影响下，我国阿胶公司开始缓慢出现了瓶颈。这一困境固然受到全球经济危 机等外部环境的影响，但更重要的是，其自身基本经营结构不合理，营运资金管 理效率低下，对阿胶公司的稳定发展产生了深远影响。本文通过案例分析，从多 个角度对D集团营运资金管理进行全方位分析，旨在找出D集团营运资金管理存 在的问题，并提出相应优化方案，有利于提高公司盈利水平以及抗风险能力。 本文首先描述D集团营运资金状况，运用营运资金管理理论对D集团营运资 金结构、债务融资管理模式、资金管理模式、存货竞争力以及上下游关系管理进 行描述。随后,指出D集团在营运资金管理方面存在的问题,最后,针对D集团营运 资金管理存在的问题,从营运资金管理理论出发,提出相应的优化方案和保障措施。 本文得出的结论是：首先提出D集团在采购、生产、销售以及理财活动等环节上 的营运资金管理优化方案。针对D集团营运资金现状，提出加强营运资金管理保 障措施，为上述四个优化方案提供运行环境,保障优化方案自身高效运转和各环 节之间的协同。诸如，增强管理层的营运资金管理意识，建立“互联网+”网络 运作模式，加强D集团各部门之间的相互配合以及加强财务人员队伍建设。 关键词：营运资金；D 集团；企业运营；营运资金管理 I 目 录 摘 要 I ABSTRACT II 第一章 绪论2 1.1 研究背景及意义2 1.1.1 研究背景2 1.1.2 研究意义2 1.2 研究目的及内容3 1.2.1 研究目的3 1.2.2 研究内容4 1.3 研究方法5 1.4 研究创新点5 1.5 研究框架6 第二章 相关理论和文献综述7 2.1 概念界定7 2.1.1 营运资金7 2.1.2 运营环节8 2.2 理论综述9 2.2.1 营运资金管理理论9 2.2.2 运营管理理论 10 2.2.3 双重目标理论 11 2.3 国内外研究现状 11 2.3.1 国外研究现状 11 2.3.2 国内研究现状 13 2.3.3 文献评述 14 第三章 D 集团公司管理现状分析15 3.1 D 集团公司简介 15 3.2 D 集团公司营运资金状况分析 18 3.2.1 营运资金结构分析 18 3.2.2 债务融资管理模式分析21 3.2.3 资金管理模式分析23 3.2.4 存货竞争力分析24 3.2.5 上下游关系管理与竞争力分析25 3.3 D 集团营运资金管理中的主要问题27 3.3.1 采购环节中的营运资金管理问题27 3.3.2 生产环节中的营运资金管理问题29 3.3.3 销售环节中的营运资金管理问题30 3.3.4 理财活动中的营运资金管理问题32 第四章 D 集团公司营运资金管理优化设计33 4.1 D 集团公司营运资金管理优化目标33 4.2 营运资金管理优化方案34 4.2.1 采购环节营运资金管理优化方案34 4.2.2 生产环节营运资金管理优化方案35 4.2.3 销售环节营运资金管理优化方案36 4.2.4 理财活动营运资金管理优化方案37 第五章 D 集团公司营运资金管理保障措施38 5.1 增强管理层的营运资金管理意识40 5.2 建立“互联网+” 的网络运作模式40