《医疗器械有限公司网上银行业务管理办法》 模版.docxVIP

《医疗器械有限公司网上银行业务管理办法》 第一章 总则 第一条 网上银行业务是指利用英特网及相关技术处理传统银行业务的银行自助服务平台，通过网上银行，公司可以实现网上资金查询、账户转账及对外支付等功能。 第二条 为加强对网上银行业务的规范管理，保证资金安全，根据医药集团总公司《内部会计控制规范 -货币资金》以及国家有关法律法规，制定本办法。 第三条 国药器械本部及下属分公司、全资及控股子公司（以下简称“本部及各公司”）的网上银行业务均适用本办法。 第四条 本部及各公司在使用网上银行业务时，必须强化以下关键控制点： 本部及各公司财务总监对公司网上银行业务内部会计控制的健全性、有效性负管理责任。 本部及各公司开通网上银行业务系统时应当明确相关岗位的职责权限，确保办理网上银行业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 本部及各公司应当配备合格的财务人员办理网上银行业务，且办理网上银行业务相关人员的权限设定必须由公司财务总监书面批准。本部及各公司应加强对网上支付申请人、网上支付复核人的业务培训。网上支付申请人及支付复核人应定期轮换。 本部及各公司可根据实际支付情况，设定网上银行对外支付额度，以降低支付风险。 本部及各公司使用网上银行办理对外支付业务，不应简化公司现行的支付业务审批程序。 第二章 职责分工 第五条 本部及各公司应当建立网上银行业务的授权及审批程序，各岗位人员严格按照设定的权限和程序办理网上银行业务。网上银行业务的不相容岗位包括企业管理员、网上支付申请人和网上支付复核人。 企业管理员。本部及各公司应当根据银行的不同要求，设置一名至两名企业管理员。企业管理员必须由公司财务总监、财务部部门负责人或其他具有相关管理经验的人员担任。企业管理员负责将“网上支付申请 ”、“网上支付复核 ” 和“账务查询”等操作权限授予相关人员，企业管理员不得被授予“网上支付申请”或“网上支付复核”等操作权限。 网上支付申请人。网上支付申请人可查询公司银行账户余额并发起网上银行对外支付在线申请。本部及各公司网上支付申请人应当先对经批准后的书面付款申请进行审核，审核书面付款申请的审批程序是否完备、相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式及支付企业是否正确。网上支付申请人再根据经审核的书面付款申请，在网上录入付款账号、付款金额、款项用途、收款单位、收款银行及收款账号等项目。 网上支付复核人。网上支付复核人可查询公司银行账户余额并对网上银行支付申请进行审核。经审核通过后，完成网上银行对外支付业务。本部及各公司网上支付复核人应当先对经批准后的书面付款申请进行审核，审核书面付款申请的审批程序是否完备、相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式及支付企业是否正确。网上支付复核人再根据书面付款申请仔细核对网上支付申请的付 款账号、付款金额、款项用途、收款单位、收款银行及收款账号等项目。如以上各项目与书面付款申请一致，网上支付复核人通过复核，完成网上银行对外支付。对不符合规定的支付申请，复核人应当拒绝受理。如错误性质严重或频繁出错的，网上支付复核人应及时向上级领导汇报。 第三章 证书卡申请与管理 第六条 本部及各公司办理网上银行业务的相关人员的证书卡申请必须经公司财务总监书面批准后方能提交银行。 第七条 使用网上银行业务系统的人员应当妥善保管自己的证书卡及密码。为降低证书卡遗失所造成的资金风险，网上银行业务操作人员必须及时更换初始密码， 并定期更换密码，每年至少更换一次。如证书卡遗失、被盗或毁损，应及时向银行申请挂失并补办，禁止擅自使用他人的证书卡。如因个人保管不善造成证书卡遗失，给企业带来经济损失的，应当追究其责任。 第八条 使用网上银行业务系统的人员如因工作岗位变化需要申请、注销证书卡或更改网上银行业务权限的，经公司财务总监书面同意后，相关人员应当及时向银行提出申请。离职人员在交回证书卡之前不得办理离职手续。 第九条 本部及各公司应当加强对网上银行企业管理员证书卡的管理。企业管理员应当妥善保管管理员证书卡。根据需要，也可以由公司财务部安排专人保管管理员证书卡。经财务总监书面同意，企业保管员可使用管理员证书卡更改其他网上银行证书卡权限或增加网上银行相关功能。 第十条 本部及各公司网上银行对外支付业务若出现支付错误，各公司财务负责人应及时采取补救措施，以减少公司的经济损失。 第四章 监督审查 第十一条 本部及各公司财务部门应当定期对网上银行业务的操作情况进行自查，并将书面自查报告提交给本部财务管理部。各公司在自查过程中若发现网上银行业务系统存在缺陷，应及时弥补缺陷，并改进操作流程，以化解潜在的资金支付风险。 第十二条 本部财务管理部每年将按照网上银行业务管理办法对各公司网上银行业务的操作情况进行随机检查，并将检查结论