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企业内部控制-串讲3 代码：10425 授课老师：李璇 第七章 企业其他业务活动内部控制 （研究与开发活动、工程项目、担保业务、业务外包活动） 企业研究开发能力 （名词解释） 企业研究开发能力指企业能否以现有技术知识 ， 把握市场需求，找到问题 ，确定选题，并组织人 力物力解决问题的能力。 研究与开发业务流程 （选择、简答） 研发过程管 研究成果开 立项 结题验收 理 发和保护 研究成果开发的定义及主要风险 （选择、简答） 成果开发：企业将研究成果开发转换为企业的产品。 主要风险： 措施： ① 转化应用不足，导致资源闲置 ； 健全研发制度 ；建立项目档案 ② 生产不成熟或成本过高； 鉴定技术成熟度 ，降低成本 ； ③ 与市场需求不符。 市场导向，消费者测试； 工程项目应当关注的风险 （选择、简答） 1、立项缺乏可行性研究或流于形式，决策不当，盲目上马，可能导 致难以实现预期收益或项目失败； 2、项目招标暗箱操作，商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担 工程项、中标价格失实及相关人员涉案； 3、造价信息不对称、物资质次价高 ，可能导致项目投资失控或工程 质量低劣，进度延迟或中断； 4、验收不规范 ，把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。 工程项目流程 （选择） 工程竣工 工程立项 工程设计 工程招标 工程建设 验收 工程项目的主要风险—工程建设 （选择、简答） 1.施工质量、进度和安全 主要风险：盲目赶进度 ，牺牲质量、费用 目标，导致质量低劣 ， 费用超支 ；质量、安全监管不到位 ，存在质量隐患。 2.工程物资采购 主要风险：工程物资采购过程控制不力，材料和设备质次价高 ， 不符合设计标准和合同要求 ，影响过程质量和进度。 工程项目的主要风险—工程建设 （选择、简答） 3.工程价款结算 主要风险：建设资金使用管理混乱 ，项目资金不落实 ，导致工 程进度延迟中断。 4.工程变更 主要风险：现场控制不当，工程变更频繁 ，导致费用超支，工 期延误。 （选择、名词解释） 1.竣工结算 ：承包单位按照合同规定的内容全部完成所承包的工 程，经验收质量合格并符合合同要求之后，与建设单位进行的 最终工程价款结算。 2.竣工决算