房地产公司固定资产管理制度 模版.docx

固定资产管理制度 一、总则 为加强公司固定资产管理，规范和完善管理制度，防止资产流失，更好为公司生产发展服务，本着“统一领导，分级管理，层层负责，管用结合，谁领用，谁负责”的原则，结合公司实际，现对公司资产购置、保管使用、维修及其他方面制定本制度。 二、固定资产的界定 本制度所指固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。如：房屋及建筑物、运输工具、机械、器具工具、办公及电脑设备等。 三、固定资产的管理机构及职责 1、集团及下属公司固定资产的管理职能，依据集团及下属公司的组织架构及部门职能特点，规定 如下： 集团行政管理中心及下属公司的行政部门为固定资产的主管部门，负责固定资产的采购、保管和供应，受理固定资产类办公物品的申购配置和使用管理；主要职责： a)落实《固定资产配置申请表》的采购内容； b)登记《固定资产明细表》； c)固定资产的维修； d)固定资产内部调拨及转移登记； e)固定资产报废的申报； f)固定资产的清查。 计划财务部门负责办公物品的费用列支和核算，以及固定资产的建账等管理工作； a）协助主管部门进行每年一度的固定资产清查。 负责固定资产录入电脑系统工作。 负责固定资产折旧。 协助主管部门进行固定资产报废工作。 招投标部门负责大宗固定资产的招投标工作； 各系统（中心、公司）、项目部（下简称各部门）使用的固定资产由各部门负责人承担第一责任人，同时各部门应明确一名工作人员作为兼管员进行具体负责，各部门对本部门使用的固定资产均负有保管和维护责任。 四、固定资产的购置 配置原则 主管部门根据各部门实际需要和固定资产库存情况合理配置固定资产，充分发挥固定资产的 效能。在无法实现内部调配的情况下，方可申请购买固定资产。 配置审批权限及流程 集团及各下属公司配置审批权限，请详见《财务管理及合同费用权责》表。各下属公司购置流程可参照集团总部流程制定适用于本公司的制度或办法。 集团总部配置流程如下：购买或更新固定资产价值低于50万元（含50万），经所在部门领导审签后，送成本管理中心和财务管理中心审核，经报分管领导批准后，由行政部门落实采购任务并通知申购部门领用。审批不通过的，由主管部门将结果通知使用部门。（程序：使用部门申购→ 使用部门领导审签→成本管理中心审核、财务管理中心审核→分管领导审批→采购→入库登记、领用）。50万-300万（含300万）经所在部门领导审签后，送成本管理中心和财务管理中心审核，经报分管领导批准后，报董事长办公室备案，由招投标管理部门负责采购。审批不通过的，由主管部门将结果通知使用部门。（程序：使用部门申购→使用部门领导审签→成本管理中心审核、财务管理中心审核→分管领导审批→董事长办公室备案→招投标部门招标采购→入库登记、领用）。 本管理规定颁布后，凡不按规定程序预先申请办理有关手续而擅自购置资产的，固定资产管理部门不予办理其购置资产的验收入库登记手续，也不给予报销。 五、固定资产的保管 固定资产的编码 资产设备购置后，应进行分类编号、进账建卡，严格按制度管理，按操作规程使用、维修、保养。固定资产管理工作由行政管理部门负责建立资产档案。 为便于对资产的管理，采取对所有的资产实行统一代码，各部门分别编号的办法，按类别给予编号，贴上标签。 必须建立资产实物台账。资产在购置后及时登录台账，在发生改装、报废、调拨等情况时也应及时变更登记。 资产管理应做到“账账相符”和“账卡物相符”若发生变动应及时调整。 各使用部门应设兼职资产管理人员，负责本部门资产的管理工作。资产管理人员应建立资产管理台账，对本部门固定资产的增减变动进行登记。 资产实行“谁使用谁养护”原则进行管理，资产使用人即为该设备的使用、保养者，资产使用人应科学使用、妥善保管、规范操作、精心维护，提高资产使用效率，延长使用期限。固定资产因使用或保管不善而发生的损毁或丢失，由有关责任人按固定资产账面净值或重置成本两者较低者赔偿。因保管或使用人原因造成固定资产损坏的由责任人承担维修费用。 各部门暂不使用的固定资产由部门责任人负责保管，公司未使用的固定资产由主管部门负责保管。 未经批准，任何部门或个人都不得擅自拆除、挪用、外借、出租资产。否则公司视情节轻重，对资产使用人进行教育、通报批评及其他处理。 资产使用人不得擅自相互随意调换所使用资产，因工作确需调配的，应由本人提出申请，部门负责人出具相关意见，报分管领导批准同意。由行政管理部门办理变更登记后通知有关部门或人员进行调配并办理变更手续。 固定资产的保险、续保工作由固定资产主管部门负责。固定资产被盗或丢失，或因不可抗力的原因毁坏，固定资产使用人应及时通知主管部门，主管