工程咨询公司资金管理办法 模版.docx

资金管理办法 目的 为加强工程咨询有限公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，规范 资金支出审批程序，明确审批权责，保证资金安全，结合公司实际情况，制定本办法。 适用范围 本规范适用于公司各职能中心、事业部及业务部。子公司参照执行。 定义 本办法所称资金包括现金和银行存款。 组织机构与职责 组织机构 职 责 公司总经理 负责资金支付的审批 公司分管领导 负责权限内资金支付的审批 事业部总经理 负责权限内资金支付的审批 职能部门负责人、项目负责人 负责资金支付的审核 会计人员 负责资金支付的复核、资金的会计记录 出纳 负责资金的支付办理和现金保管 日常资金支付审批权限表 审批事项 职能部门 负责人 项目负 责人 监管副 总 事业部 总经理 公司 分管领导 公司总经理 事业部资金支付 3万以下 / 审核 审核 审批 / / 3万及以上 / 审核 审核 审核 / 审批 事业部总经理本 人办理事项 审核 审批 职能部门资金支付 1万以下 审核 / / / 审批 / 1万及以上 审核 / / / 审核 审批 注：特殊项目见公司相关制度 工作程序 6.1现金管理 6.1.1根据（集团）的规定，现金支付一般不超过2万元（含银行卡转付），支付范围 包括出差人员必须随身携带的差旅费、讲课费、专家咨询费、稿酬、车辆使用费、手机费、 以及金额在2千元（含）以下的零星支出。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应通过银行转账结算；以银行卡方式支付的，还需提供银行卡P0S签购单。如遇特殊情况， 需书面说明后报财务部门负责人审批。 1.2现金管理原则 6.1.2.1公司现金收入应于当日送存银行，不得坐支现金。 6.1.2.2不得由一人办理现金业务全过程，实行钱账分离。 6.1.2.3严禁私设“小金库”、账外账、以“白条”抵库、挪用现金。 6.1.2.4出纳人员实行定期轮岗制度。 1.3现金收入管理 6.1.3.1收取现金并开具收据必须由公司出纳人员办理，并由其他财务人员加盖财务专用 章。 6.1.3.2收取现金时必须使用验钞机检验钞票真伪，防止收取假币。 6.1.3.3收取现金时应当面点清数额，防止差错。 6.1.3.4根据（集团）确定的库存现金限额，超限额部分应于当日存入银行。 1.4现金支出管理 6.1.4.1审核人员审核票据的真实性、金额、抬头、印章、日期等信息，判断支付款项是否 符合公司相关制度。 6.1.4.2出纳人员支付现金时，应先核对审核人员签章无误后，才予以办理报销事项。 6.1.4.3支付现金时，应提醒领款人当面点验清楚；如各部门由指定人员领取的，应将相关 人员名单报财务部备案。 6.1.4.4支付现金后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”章及出纳人员加盖私章或签名，防 止重复支付。 1.5现金盘点 6.1.5.1出纳人员必须每日盘点现金实有数，并与现金日记账余额核对，确保账实相符。若 发现账实不符，立即向财务部门负责人汇报，并查明原因。短款的，应由相应出纳人员赔偿； 长款的，应挂账处理，不得以长款弥补短款。 6.1.5.2会计人员每月不定期进行现金抽盘，编制现金盘点表，并签字确认。 1.6现金保管 6.1.6.1过夜现金应存放于（集团）保险柜。 6.1.6.2私人物品不得放入保险柜。 6.1.6.3保险柜密码、钥匙只能由出纳人员掌握；出纳人员变动时应及时更换密码。 6.2银行存款管理 2.1银行账户管理 6.2.1.1开户 公司开立银行账户时，由相关部门提出开户申请，经财务部门负责人、公司总经理逐级 审核，上报（集团）计划财务部审批后，由出纳办理相关开户手续。 6.2.1.2变更银行账户涉及账户信息变更时，由出纳提出变更申请，经财务部门负责人审核、公司总 经理审批后，由出纳办理相关变更手续。在办理完成变更手续后7日内，将填报的账户信息 变更申请等有关资料提交（集团）计划财务部备案，如涉及印鉴变更的，应将变更前印 鉴上交（集团）计划财务部统一处理。 6.2.1.3销户 对于长期不用的休眠账户、专门为某项业务开设且相关业务结算已完成的银行账户，应 及时办理销户手续。销户审批流程与开户审批流程一致。 6.2.1.4银行账户定期检查 财务部门负责人应根据账户信息定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经 审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应及时处理，公司可 根据具体情况追究相关人员责任。 6.2.1.5不得出租、出借银行账户。