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公司制度模版 发票审批管理办法 总 则 第一条 为规范审批事项的管理，加强内部控制，明确发票审批权限，提升财务窗口服务水平,确保公司的高效运作,根据公司财务制度的有关规定,制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园和办事处。 第三条 本办法所指的发票系取得的非生产性费用开支的原始票据，包括差旅费、业务招待费、劳动保险费、办公费、通讯费等。 发票审批原则 第四条 发票审批必须严格按规定权限审批,不得越权违规审批。 第五条 坚持谁审核谁负责的原则，发现把关不严、审查有误的，要追究相关人员的责任。 　　第六条 发票审核管理的重点要求是发票的真实性、合理性、合法性，即收取的发票从内部管理控制方面要求业务真实、合理、还要能合法税前列支。 发票审批内容 第七条 取得的发票应做到填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，手工开具或计算机开具的发票必须全部联次一次复写、打印，内容完全一致。发票不得涂改、挖补、撕毁；要逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。 第八条 集团和分（子）公司所在地财税机关开通发票查询系统、具备查询发票真伪功能的，财务部门应通过电话查询、网上查询辨别发票真伪。（查询真伪） 第九条 发票审批权限划分： 1.集团总部职能部门正职（含）以下员工的发票由集团审批。 2.分（子）公司总经理、财务主管的发票由集团审批。 3.分（子）公司总经理以下员工的