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质量成本分析报告 一、 有关经济指标完成情况： 1、 产值完成情况： 本季度完成工业总产值 2,323 万元，完成年度计划总产值 7,000 万元的33.2%。比上年同期 1,876 万元增加 447 万元，增长率为 23.8%。 2、销售收入完成情况 销售收入本季度实现 1,627 万元，完成年度计划销售收入 6,000 万元的27.1%，比上年同期销售收入 1,289 万元增加了 338 万元，增长率为 26.2%。 3、 产品制造成本完成情况 本期完工产品成本入库为 1,461 万元，上年同期完工产品成本入库为 1,242 万元，比上年同期增加 219 万元，增长率为 17.6 万元。二、 质量成本总体分析 1、质量成本总额绝对数分析 本季度质量成本发生额为 77.7 万元，比本年计划季度平均数 78.3 万元降低 了 0.6 万元，降低率为 0.8%。2、季度各项目发生额分析 （1）内部损失成本季度发生额为 3.9 万元，占当季度质量总成本 77.7 万元 的 5%，比本年计划季度平均数 3.4 万元增加了 0.5 万元，增长率为 14.7%。比上年同期实际 1.3 万元增加了 2.6 万元，增长率为 200%。 （2）外部损失成本本季度发生额为 60.2 万元。占本季度质量总成本 77.7 万元的 77.5%，比本年计划季度平均数 57.5 万元增加 2.7 万元，增长率为 4.7%。 （3）鉴别成本季度发生额 11.3 万元，占季度质量总成本 77.7 万元的 14.5%，比本年计划季度平均数 11.5 万元降低了 0.2 万元，降低率为 1.7%，比上年同期实际 8.2 万元增加了 3.1 万元，增长率为 27.4% （4）预防成本季度实际发生额 2.4 万元，占当季度质量总成本的 3.1 % ， 比本年计划季度平均数 5.9 万元降低 3.5 万元，降低率 59.3% ；比上年同期 2.2 万元增加了 0.2 万元，增长率为 9.1 ％。 1 三、质量成本明细项目发生情况分析 1、内部损失成本的明细项目发生情况分析： ⑴废品损失： 本季度发生额 3.9 万元，占内部损失成本的 100%，比上年同 期 1.3 万元增加了 2.6 万元，增长率为 200%；比本年计划平均数 2.4 万元增加了 1.5 万元，增长率为 62.5%。 2、外部损失成本的明细项目发生情况分析 ⑴ 退货损失费本季度发生额 56.7 万元，占外部损失成本的 94.2% ，比本年计划季度平均数 52.5 万元增加了 4.2 万元，增长率为 8%；比上年同期 45.1 万元增加了 11.6 万元，增长率为 25.7%。 ⑵ 本季度索赔费用 3.5 万元，占外部损失成本的 5.8 ％，比本年计划季度平均数 4.5 万元降低 1 万元，降低率为 22.2 ％；比上年同期 1.4 万元增加了 2.1 万元，增长率为 150％。 3、鉴别成本的明细项目发生额情况分析 ⑴ 鉴别成本中工序检验费本季度发生额 5.6 万元，占鉴别成本的 49.4% ， 比本年季度计划平均数 5 万元增加了 0.6 万元，增长率为 12%；比上年同期 4.1 万元增加了 1.5 万元，增长率为 36.6%。 ⑵ 检验设备维修鉴定费用本季度发生额 2.1 万元，占鉴别成本的 18.6%，比 本年季度计划数 3.5 万元降低 1.4 万元，降低率为 40%，其中各明细项目均比计划降低。 4、预防成本明细项目发生额的分析 预防成本中专职人员工资本季度发生额 2.3 万元，占预防成本总额的 94.3%，比本年计划平均数 1.8 万元增加 0.5 万元，增长率为 27.8%；比上年同期实际数 1.6 增加 0.7 万元，上升率为 43.8%，主要是专职人员工资上涨所至。 四、 质量成本相关指标分析 ( 季度 ) 质量成本总额 ， 1、 ×100%= 777 497.62 ×100%=3.3% 工业总产值质量成本率 = 工业总产值 23 225 139.01 2、 产品总成本质量成本率＝ 质量成本总额 × × 100%= 777，497.62 产品总成本 14,611,917.05 100%=5.3% 2 3、 销售收入质量成本率＝ 质量成本总额 × 100%＝ × 100%= 777，497.62 产品销售收入 16,273,291.10 4.8% 4、 利润质量成本率＝ 质量成本总额 777，497.62 ×100%＝ 2.5% × 100%＝ 利润总额 3,132,894.41 5、 质 量 损 失 率 内部损失 外部损失 100% ＝ ＝ × 39,107.62 601,652.91 23,225,139.01  工业总产值 2.76% 五、