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财务管理制度 财务管理的相关制度 第一章 总则 第一条 为严格控制公司货币资金的收入与支出，加强费用管理，确保公司经营的资金 需要，提高公司经营效益，保证货币资金安全，本着合理、节约的原则制定本 制度。 第二条 本制度中所称的货币资金包括库存现金、银行存款以及其它货币资金。本制度 中所称的货币资金收入主要指主营业务收入，货币资金的支出主要指资本性 出 （例如固定资产购置等着眼于远期收益的支出）与收益性支出 （例如各项日 常办公费用等为维持企业正常经营活动而发生的期间费用支出）。 第三条 本制度适用对象为保山食不厌精餐饮管理有限公司，以及保山食不厌精餐饮管 理有限公司控股并进行实际经营管理的公司及餐厅。 第二章 货币资金管理的一般规定 第四条 公司的库存现金定额为 6000 元，出纳备用收银员调换零钱定额为 1000 元，除 零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐 现金。库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。 第五条 银行账户管理 一、 在银行开立基本账户和一般存款账户。上述账户只供公司业务经营范围内的资 金收支，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 二、 不得涂改和伪造结算凭证。各种结算凭证必须按要求填写齐全，如实填明来源 或用途。 三、 账户上必须留有足够的资金保证支付，不得签发空头支票。 第六条 支票结算管理 一、 建立支票购买、使用登记制度，登记工作由出纳负责，每月由会计核对签字。 二、 现金支票由出纳人员签发和保管，签发现金支票不得超越规定的现金使用范围 和限额，使用黑色墨水填写，字迹要清晰，数额要正确，大小写金额必须一致， 不得涂改。填写错误的支票必须加盖 “作废”戳记与存根一并保存，并进行作 废登记。 三、 购买商品、原材料或接受劳务服务时，可签发转账支票，直接交给收款单位， 然后由收款单位向自己的开户银行，办理转账结算。 四、 支票一律采取记名式，签发支票要注明接受单位名称或个人姓名。 五、 不准签发空头支票和远期支票，严格执行支票的有效期限。 六、 原则上不准携带盖好印鉴的空白支票出外采购，不准将支票给销货单位代为签 发。 七、 支票遗失或被盗时，需及时向总经理汇报，并立即到银行办理挂失手续。 第七条 单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算。根据国家有关规定，公 司只可在下列范围内使用现金： 一、 临时职工工资、各种工资性津贴； 二、 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 三、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 四、 出差人员必须随身携带的差旅费； 五、 结算起点以下的零星支出； 六、 采购员需要定额采购备用金的，需提出书面申请，由个店店长核定后，定期按 规定办理报销手续，补足备用金。 第 1 页第 1 页 财务管理制度 第八条 公司的转账结算起点为 1000 元。 第九条 所有购销行为必须符合合同管理制度规定，才可以获得暂支款，当有入库单 或验收证明等可以证明已经正常履约的文书以及各分店店长在报销单上签字 后，方可报账。 第十条 费用支出报账的两种形式及其报账流程：