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公司工会财务制度 第一章总 则 第一条 本制度包括总则、会计科目、凭证及帐薄、工会经 费管理办法、工会经费预算、决算。主要业务核算、固定资产、 财务报表等七章。 第二章会计科目、赁证及帐薄 第二条 工会会计记账一律采用借贷记账法，会计核算以人 民币为记账本位币，以元为金额单位，元以下记至角分，会计核 算期间分年度、季度和月份，会计年度、季度和月份采用公历日 期。 第三条 各基层工会认真执行〈〈工会会计制度》并根据〈〈工 会会计制度》设置会计科目，不得减并或白行增设，不得擅白更 改科目名称，不需要的科目可以不要。 第四条、会计人员对发生的每项经济业务必须取得原始凭 证，并对原始凭证进行审核，外业原始凭证其内容包括：单据名 称、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位和金额， 填制单位名称、公章、和填制人员签章。还有白制原始凭证，包 括借款单、支票存根、汇款回单等。 根据无误的原始凭证填制记账凭证并认真填写日期、编号、 业务内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及制单、 复核、记账人员签章等。 第五条 根据会计科目设置总分类帐、明细分类帐、银行日 记账、现金日记账及固定资产帐。 第六条 整理、装订、保存会计资料并及时移交档案管理部 门归档保管。 第三章工会经费管理办法 第七条认真执行“基层工会经费使用管理办法”，经费开 支实行工会主席“一支笔”审批原则。 第八条 不得“坐支”现金，不能以“白条抵库”、挪用和 私借现金，库存现金有超过银行规定的限额，现金交纳会费、经 费的须及时送存开户银行。 第九条出差办事需要领用现金必须按要求填写“现金借款 单”字迹要清楚，项目要齐全，市内办事原则上要求当日报帐， 外埠出差的人员，回津后三天内必须及时到财务部门办理报帐手 续。 第十条 有关人员需要领用支票，要填表写使用支票申请 单。经主席批准后到财务部门领取支票，原则上不准发放空白支 票。 第十一条 领用支票限期内向财务部门办理报销手续，一次 支票不能超过两张，严格掌握前帐不报，不再发放新的支票。 第十二条 现金或支票使用后，将收到的原始报销凭证粘贴 在“报销凭单”上，认真填写报销时间、用途、单据张数、金额, 大写不得涂改，经审批、用款人汇签后方可准予报销。 第十三条 及时登记现金、银行存款日记账，定期核对现金 和银行存款余额，编制银行存款余额调节表。 第十四条 白觉接受经审委及审计部门的监督。 第四章工会经费预决算 第十五条预算编制要严格执行〈〈工会预算管理办法》的规 定，遵循统筹兼顾、量入为出，保证重点，讲究实效的原则，按 全总统一规定的预算格式和有关要求编报，要发挥预算在工会经 济活动运行的职能作用，始终贯彻工会经费服务基层，服务职工 群众的思想，编制预算，坚持从实际出发，以确保职工活动和工 会工作的正常开展。 第五章主要业务核算 第十六条 认真以〈〈工会新财务制度》为准则，正确地使用 会计科目，做好会计核算工作 第六章固定资产 第十七条 固定资产一般设备500元以上，专用设备800元 以上，使用年限在一年以上，并在使用中，基本保持原有实物形 态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上 的大批同类物质作为固定资产管理。 第十八条 固定资产报废和报损。固定资产由于正常使用磨 损到一定程度，或者由于发生非常事故受到严重损坏，不能继续 使用和修复按规定办理报损报废。 第十九条报废一般固定资产时，由工会委员会研究、经审 委同意、工会主席签字批准，特殊的或贵重的固定资产报废时经 技术鉴定后报上级主管部门批准才能报废注销。 第二十条 固定资产报损，固定资产的短少，如因白然灾害 等特殊原因造成损失，要写出书面材料，由工会委员会研究、经 审委同意、工会主席签批。如因责任事故造成损失，直接责任者 应负一定的经济责任。属于违法行为的应当依法追究严肃处理。 第二十一条 固定资产报废后的残值的处理。经批准报损报 废的固定资产应充分利用，确实不能利用的应变价处理，所得价 款应作其它收入账务处理。 第七章会计报表 第二十二条 工会会计报表是反映各级工会财务状况和工 会预算执行结果的书面文件，工会会计报表按其反映的不同经济 内容可分为资产负债表，经费收支决算表，往来款项明细表，并 附有预算执行情况分析表。 第二十三条按时向主管部门上交会计报表。 第八章附 则 第二十四条本制度解释权属集团公司工会。 第二十五条 本制度白下发之日起执行。 办公室卫生管理制度 一、 主要内容与适用范围 本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。 此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理 二、 定义 1-公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫； 2.个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。 公共区域环