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内部控制审核报告 天职深专审［2009］第133号 湖南山河智能机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2008年12月31日与会计报表相关 的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其 有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们 实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们 认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 我们认为，贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范 ---基本规范（试 行）》等有关规范标准于2008年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相 关的有效的内部控制。 本报告仅供贵公司本次发行新股之目的使用, 不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起上 报。 中国注册会计师： 金益平 中国?北京 二。。九年三月+日 湖南山河智能机械股份有限公司对内部控制有效性的认定书 一、 公司基本情况 湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称公司）是经湖南省地方金融证券 领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原 股东以发起方式设立。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号 4300001005023，注册资金9937.5万元。公司注册地址为长沙市经济技术开发 区漓湘路2号，经营范围为研究、设计、生产销售工程机器人，现代凿岩设备、 高性能桩工机械等工程建设机械和其他高技术机电一体化产品、 机电集成控制系 统产品；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》 核定范围内的进出 口业务。 二、 公司内部控制制度简介 公司为保证经营业务活动的正常开展， 根据公司的所处行业、经营方式、资 产结构并结合公司自身业务具体情况制订了包含内部会计控制、内部管理控制、 内部审计等相关内部控制制度，在实际工作中不断补充、修改，使公司的内部控 制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司充分利用了目标控制、组 织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法，达到了保护资产的 安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整， 提高经营的经济性和有效性，保证完成所制定的经营或项目的任务和目标， 保证 遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。 公司管理当局对公司内部控制制度的制定和实施高度重视， 因而公司的内部 控制制度具备了完整性、合理性、有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介 绍如下： （一）公司内部控制制度制定的原则 1、 内部控制制度的制定应符合国家有关的法律、法规和政策； 2、 内部控制制度的制定应根据公司实际情况，针对各个业务循环中的关键控制 点，将制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、 内部控制制度应保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设置合理，做到不 相容职务严格分离； 4、内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。 （二） 公司内部控制的目标 1、 建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的 决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、 建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常运行； 3、 建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、 纠正各种错误、舞弊行为， 保护公司财产的安全完整； 4、 确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （三） 控制环境 1、 经营管理的观念、方式、风格 本公司是严格按照《公司法》、《证券法》设立的股份有限公司，从公司的 改制设立到规范运作，都坚持了高标准、严要求的原则。各个发起人与公司做到 了与在资产、业务、机构、人员和财务上的完全独立。股东大会、董事会、监事 会三会运作规范各施其职。公司管理当局对内部控制制度的制定和实施非常重 视，认为只有建立完善高效的内部控制才能使公司的生产经营活动有条不紊、 才 能提高工作效率、才能进一步提升公司整体管理水平。公司先后制定了一系列规 范的内部控制制度，如关联交易决策制度、重大交易决策制度、财务会计制度、 内部审计制度、存货管理制度、固定资产管理制度、合同管理制度等，并设立了 相应的机构保证制度的执行，确保公司内部控制制度设计合理、遵循有效。 本公司管理当局及全体员工充分认识到内部控制的重要意义， 各岗位、各环 节都定期进行评比考核，保证各执行者都能胜任本