3、工会财务管理内控制度.pdfVIP

财务管理内控制度 根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位 工作实际制定本制度。 一、会计岗位责任制度 1、认真贯彻执行《工会法》 、《会计法》及其它有关法规、制度，制 定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。 2、起草财务收支预算， 编制财务收支决算， 合理安排， 节约开支。 3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编 制会计报表工作。 并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。 4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。 5、保管好 财务印鉴。 二、出纳岗位责任制度 1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存 款业务。 2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不 得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。 3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。 4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。 三、货币资金、银行支票管理制度 1、 现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现 金不得超过 1000 元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金 库”。 2 、现金结算的范围： （1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬及 奖金； （3 ）正常性、零星办公开支； （4 ）出差人员必须随身携带的 差旅费； （7）不足转帐起点的其它支出。 3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互 借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。 4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐 支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检 查。 5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月 结，帐款相符。 6、银行支票的购买、 领用、保管由专人负责专门登记。 7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。 8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及 时报告领导和有关部门， 同时分清责任进行处理； 对盖好印签的空白 支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。 四、工会费用支出报销审批制度 1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批； 大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管 领导审批。 2、报销凭证要求： （1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票 单位的 “发票专用章”或财务专用章， 大小写额必须一致， 不得涂改、 挖补、刮擦。原始凭证有错误的， 如金额错误应当由出具单位盖印章。 （2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上 不予报销。 （3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。 3、报销审批手续和程序： （1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单 据上签字。 （2）送会计审核； （3）报主管领导审批； （4 ）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、 手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识 、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事 技能。 二．培训的及要求培训目的 安全生产目标责任书 为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司 2015 年度安全生产目标的内容，现与 财务部 签订如下安全生产目标： 一、目标值： 1 、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。 2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。 4 、安全培训合格率为 100%。 二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1 、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落 实，并全力支持安全工作。 2 、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3 、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工