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内部控制规范 内部控制规范 工作手册 工作手册 XXXXX 中学 XXXXX 中学 前 言 前 言 一、为了进一步提高单位内部控制水平，防范和管控经济活动风险，强化廉政风险 一、为了进一步提高单位内部控制水平，防范和管控经济活动风险，强化廉政风险 防控机制建设，提高经费使用效益。根据 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国 防控机制建设，提高经费使用效益。根据 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国 预算法》、《行政事业单位内部控制规范 （试行）》等法律法规，我校编制了这本 《XXXXX 预算法》、《行政事业单位内部控制规范 （试行）》等法律法规，我校编制了这本 《XXXXX 中学内部控制规范工作手册》。 中学内部控制规范工作手册》。 二、本手册共三部分内容：预算控制，预算执行控制，评价与监督。预算执行控制 二、本手册共三部分内容：预算控制，预算执行控制，评价与监督。预算执行控制 包括收支业务控制、政府采购控制、资产控制、建设项 目控制、合同控制。本手册核心 包括收支业务控制、政府采购控制、资产控制、建设项 目控制、合同控制。本手册核心 内容是通过对各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，保证本单位经济活动合法合 内容是通过对各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，保证本单位经济活动合法合 规、单位资产安全和使用有效、财务信息真实完整。 规、单位资产安全和使用有效、财务信息真实完整。 三、XXXXX 中学设立内部控制 （内部控制以下简称 “内控”）领导小组，负责内控实 三、XXXXX 中学设立内部控制 （内部控制以下简称 “内控”）领导小组，负责内控实 施工作的组织领导。 施工作的组织领导。 组 长： 法人代表、校长、党支部书记 组 长： 法人代表、校长、党支部书记 副组长： 副组长： 成 员： 成 员： 内控领导小组的职责：负责内控实施的组织领导、统筹安排和具体部署，协调和解 内控领导小组的职责：负责内控实施的组织领导、统筹安排和具体部署，协调和解 决实施过程中存在的问题；研究并提出单位内部跨科室的重大决策、重大风险、重大事 决实施过程中存在的问题；研究并提出单位内部跨科室的重大决策、重大风险、重大事 件和重要业务流程的内部控制工作。 件和重要业务流程的内部控制工作。 内控领导小组下设办公室。办公室设在财务科，工作职责：负责经济业务活动流程 内控领导小组下设办公室。办公室设在财务科，工作职责：负责经济业务活动流程 梳理，绘制流程图并进行流程描述；查找风险点，形成风险防范控制措施；组织好本单 梳理，绘制流程图并进行流程描述；查找风险点，形成风险防范控制措施；组织好本单 位的内控培训和实施工作，编制内控手册；组织实施内控。 位的内控培训和实施工作，编制内控手册；组织实施内控。 四、民主监督小组成员负责内控实施情况的评价与监督。 四、民主监督小组成员负责内控实施情况的评价与监督。 五、本手册已经全校教师大会审议通过，全体教师必须共同遵守并参照本手册编制 五、本手册已经全校教师大会审议通过，全体教师必须共同遵守并参照本手册编制 本单位的内控手册并认真贯彻执行. 本单位的内控手册并认真贯彻执行. 目 录 目 录 第一部分 预算控制 5 第一部分 预算控制 5 第二部分 预算执行控制 9 第二部分 预算执行控制 9 一 收支业务控制 10 一 收支业务控制