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****** 公司
内部控制制度
（意见稿）
财务部
二 OO八年六月
目 录
内部控制制度
第一章 ??????????????????????????? 1
第二章 会 内部控制的目 和原 ?????????????????? 1
1 ．建立健全内部控制制度的主要目 ???????????????? 1
2 ．公司制定内部控制制度所遵循的原 ??????????????? 1
第三章 内部控制制度的体系、主要内容????????????? 2
1．内部控制制度体系 ?????????????????????? 2
第四章 金控制制度??????????????????????
6
1. 控制目 ????????????????????????????
6
2. 适 范 ????????????????????????????? 6
3 ． 位分工和授 批准 ??????????????????????? 6
4. 金管理????????????????????????????? 7
6. 票据管理
????????????????????????????? 8
7. 金收支 划、 及 告??????????????????? 9
8. 失 任 ???????????????????????????? 10
9. 督 ???????????????????????????? 10
10. 金流程控制???????????????????????? 11
第五章 存 控制制度??????????????????????? 15
1. 控制目 ????????????????????????????
2. 适用范 ????????????????????????????
3. 位分工与授 批准???????????????????????
4. 存 取得、 收与入 控制????????????????????
5. 与保管控制?????????????????????????
6. 用、 出与 置控制??????????????????????
7. 存 点????????????????????????????
8. 存 和 告控制???????????????????????
9. 督 ????????????????????????????
第六章 外投 控制制度????????????????????? 28
1. 控制目 ????????????????????????????
2. 适用范 ????????????????????????????
3. 外投 原 ??????????????????????????
4. 位分工与授 批准???????????????????????
5. 投 程控制??????????????????????????
6. 督 ????????????????????????????
第七章 固定 控制制度????????????????????? 43
1. 控制目 ????????????????????????????
2. 适用范 ????????????????????????????
3. 位分工与授 批准???????????????????????
4. 固定 取得与 收控制?????????????????????
5. 固定 的日常管理控制?????????????????????
6. 固定 置和 移控制?????????????????????
7. 督 ????????????????????????????
第八章 筹 控制制度??????????????????????? 54
1. 控制目 ????????????????????????????
2. 适用范 ????????????????????????????
3. 筹 原 ????????????????????????????
4. 位分工与授 批准???????????????????????
5. 筹 程控制??????????????????????????
6. 公司具体筹 操作??????????????????????
第九章 售控制制度??????????????????????? 65
1. 控制目 ????????????????????????????
2. 适用范 ????????????????????????????
4. 售和
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