基本建设工程竣工决算报告总结计划编制办法.docxVIP

基本建设工程竣工决算报告编制办法 （试 行） 第一章 总 则 第一条 为了适应集团公司基本建设投资管理的需要， 规范基本建设工程竣工决算报告的编制和管理工作，真实反 映投资成果和概预算执行情况，进一步提高基本建设工程竣 工决算报告（以下称“竣工决算报告”）的质量，根据国家 有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本办法。 第二条 竣工决算报告是综合反映基本建设工程的建设 时间、投资情况、建设成果和财务状况的总结性文件，是正 确核定新增资产价值的主要依据，是考核工程概预算执行情 况的重要依据。 第三条 集团公司本部、全资及控股公司投资的所有新 建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电源及其他所有基本 建设工程项目， 均应在工程竣工后， 按本办法的要求， 全面、 准确、及时地编制竣工决算报告。技改工程竣工决算报告的 编制参照本办法执行。 第四条 竣工决算报告应由项目法人单位负责组织编 制，单位负责人对竣工决算报告的真实性、完整性负责。 第五条 项目法人单位应加强对竣工决算工作的组织和 领导，工程筹建开始，全面规范基本建设工作程序，做好概 预算管理、财务管理、物资管理、合同管理等基本建设工程 管理工作。 第六条 竣工决算编制完成后，项目法人单位或董事会 组织委托中介机构，对竣工决算报告进行审计，并出具审计 报告。 第七条 根据审计报告对竣工决算报告进行修改，由项 目法人单位或董事会等有权对竣工决算报告进行确认。 第八条 项目法人单位或董事会要定期组织有关人员对 工程项目进行检查、监督，对在工程建设过程中和竣工决算 报告编制过程中的违法、违纪行为要按规定严肃处理。 第九条 竣工决算报告是重要的经济档案，必须注意保 密，妥善保管，永久保存。 第二章 竣工决算报告的编制要求和依据 第十条 工程竣工后，项目法人单位应组织财务、基建 （工程）、计划、物资等有关部门，组成竣工决算报告编制 组，分别指定专人负责相关资料的收集、整理，共同配合完 成竣工决算报告的编制工作。 第十一条 工程竣工验收交付使用后，应及时编制竣工 决算报告。电源工程应在工程项目经验收具备投运条件后六 个月内编制完成，其他基本建设工程项目应在工程项目经验 收具备投运条件后三个月内编报完成。 第十二条 竣工决算报告的编制，原则上应遵循：“一 个概算范围内的工程项目， 编制一个竣工决算报告” 的原则。 第十三条 经验收具备投产条件的工程项目，原则上不 得留有尾工。如确有未完收尾工程和费用的，可以预计纳入 竣工决算，并按概算项目编报未完收尾工程明细表，但预计 未完收尾工程的实物工作量和费用不得超过总概算的 5%。 第十四条 工程竣工验收具备投运条件的，财务部门要 对其资产先行估价入账，待竣工决算批准后，再根据审批后 的价值对原估价入账的资产价值进行调整。 第十五条 项目法人单位（或项目实施单位）要认真执 行有关财务会计制度的规定，严肃财经纪律，实事求是地编 制工程项目竣工决算报告，做到编报及时，数字准确，内容 完整。 第十六条 竣工决算报告的概算投资，应以有权批准部 门最终批准的概算为依据； 实际投资， 应根据正确的会计账 面数据如实填报，做到账实相符，账表相符。 第十七条 竣工决算报告的各项技术经济指标应以有关 职能部门提供的数据为依据；工程质量应以质量鉴定部门正 式验收鉴定书等有关文件为依据。 第十八条 对基本建设投资项目进行经济效益分析，应 以建设项目的可行性研究报告、设计文件等为依据。 第十九条 工程建设过程中，如需动用基本预备费的， 应以有权部门的批准文件为依据。 第二十条 竣工决算报告是正确登记固定资产的依据， 应按照集团公司固定资产目录规定的内容列示。 第三章 竣工决算报告编制的准备工作 第二十一条 做好会计账户的设置工作。应根据集团公 司有关规定设置会计科目，准确核算工程成本和各项费用支 出情况。各明细账户的设置除应按照会计制度的规定外，还 应满足编制竣工决算报告及基建工程管理的要求，并配备专 职的会计人员进行工程项目的核算和竣工决算报告的编制 工作。 第二十二条 做好设备管理工作，建立健全有关设备台 账。设备台账应包括：设备名称、规格、型号、制造厂家、 安装地点、数量、价值、订货、到货、验收、入库、出库等 资料。 第二十三条 建立各种费用及移交资产登记簿。 （一）建设场地划拨及清理费用登记簿。记录征用土地 面积、金额、座落地址、收款单位、耕地占用税以及旧有设 施迁移补偿、余物拆除清理的计算标准等。 （二）设备存放地点和设备安装地点登记簿。 （三）根据需要设立的其他有关费用登记薄，如研究实 验费、勘察设计费等。 （四）建设期内移交的各项资产登记薄， 其中固定资产、 流动资产应登记名称、规格、供应单位、制造厂商、存放地 点、计量单位、数量、金额等。 第二十四条 做好财务收