网络财务管理制度.docxVIP

第四章 网络财务体系管理制度 第一节 总则 第一条 为了指导和规范局（中心）财务、会计电算化工作，提高财务会 计工作计算机应用水平， 逐步构建烟草网络财务体系， 根据《中华人民共和国 会计法》和《会计电算化管理办法》的规定，结合局（中心）烟草行业实际， 特制定本管理制度，各单位根据制度规定制定相应的具体实施办法。 第二条 执行全市烟草行业统一化网络财务软件体系，总体分为会计核算 管理软件、 资金结算管理软件、 企业全面预算管理软件三大部分。 根据软件数 据库模式及应用模式划分， 会计软件现采用分步管理方式， 以后根据行业体制 改革需要，逐步实现集中管理；资金、预算软件采用集中管理方式 第二节 网络财务电算化岗位责任制 第三条 会计电算化岗位责任 会计电算化岗位设置， 根据会计电算化管理的要求， 结合本公司实际情况设置。 1、系统管理员（或称电算主管） ： 1）全面负责账务报表电算化信息系统的运行与管理。 2）负责账务报表系统的建立、初始工作及日常的操作维护工作。 3）负责有关会计电算化资料调阅的签批工作、财务软件维护的签批工 作。 4）负责确定各操作人员的权限，检查会计核算日常处理情况。 5）全面负责会计电算化系统的安全，保证会计核算资料的真实、完整 性。 1 （6）系统管理员由财务负责人担任。 2、系统操作人员： 1）取得《会计证》、《会计电算化上岗证》，掌握 DOS 、WINDOWS 操作系统一般指令的使用方法， 熟练掌握一种汉字输入方法 （每分钟录入不得低于 40 个汉字）。 2）熟悉本单位会计业务，能熟练处理会计核算事项。 3）了解所使用的微机及其附属设备的基本性能、 使用方法和机房要求。 4）熟练掌握所使用会计软件中为本人设定的功能和操作方法，掌握全部会计科目编码及有关业务编码的方法。 5）各操作人员只能操作系统管理员规定权限范围内的功能，不得擅自越权操作。 6）各操作人员必须牢记自己的密码，不得告诉非授权人员。 7）根据审核无误的原始凭证和其他会计资料编制记账凭证并负责完成数据输入工作， 经核对无误之后送复核人员复核。 对处理有困难的会计核算事项，要向财务负责人请示。 会计核算要尽量做到实时处理， 不把当天的会计核算事项留到第二天。及时更改复核人员未通过复核的会计凭证； 8）严格按操作规程的要求进行操作，如出现例外情况或故障，应及时向系统管理员汇报，并作好记录； 9）做好会计报表的数据备份工作，保证数据的完整、连续。 10）全面负责电算化后磁性数据档案， 以及打印的书面格式档案整理归档工作，确保会计档案的安全。并负责保存上机操作记录。 11）对装有数据的磁性介质会计档案， 按规定和要求妥善保管， 做好防磁、防尘、防潮、防火等重要工作；配合系统维护员，做好复制工作，保证数据不得丢失。 12）系统操作员由会计员、出纳员、复核记账员担任 2 3、出纳员岗位 1）根据审核无误后的原始凭证负责现金、银行存款的日常收、付核算。 2）根据经审核无误的记账凭证正确及时地收、付各笔资金。及时记录“现金日记账”、“银行日记账” 明细账，定期与计算机内相关明细账、 总账进行核对。 3）使用“银行对账”模块功能按月编制银行存款余额调节表，确保企业与银行存款余额一致 ，及时发现未达账款并查找原因。 4）对未达账款，每月定时编制未达账款明细账，及时提供给财务负责 人。 5）自觉接受财务负责人对现金和银行存款未达账项的检查，并及时执行财务负责人的处理决定。 6）按照规定格式定期打印“现金” 、“银行存款”、“其他货币资金”账户明细账，年末整理无误后交档案室归档管理。 7）按月申报纳税，及时税款的清缴工作。 8）协助财务负责人办理银行贷款业务。 第三节 会计电算化系统硬件和数据管理制度 第四条 设备管理 （一）为保证会计核算的顺利开展， 凡配备于财务专用或主要用于会计核算的计算机或计算机终端， 由财务科建立严格的管理文档， 定期检查，由会计员负责机器的日常维护和保养， 系统操作员不能解决的应用软件故障， 汇报财务负责人，由系统管理员解决。 （二）设备安装标准化、规范化，对电源和地线等应定期检查，严禁随意拆迁设备，出现故障要及时排出不得勉强使用， 未经许可不得擅自修理属设备 3 故障，有问题的，由系统管理员汇同公司计算机管理员进行解决。 （三）计算机主机每年应打开机箱吸取箱内灰尘。 （四）发现设备异常应立即关机，并通知设备维护人员处理。 （五）非维护人员不许移动机器和网络电缆。 （六）外单位人员（含本单位其他部门的人员）未经财务负责人允许，不得使用用于会计核算的计算机，不能进入财务软件系统。 （七）使用计算机人员，严格按照操作规范使用机器。 第五条 计算机数据管理 （一）在用和备份的磁盘数据文件 ,不少于两份， 分不同的场地保管。 即当天的数