企业存货管理内部控制规范手册 仓库管理制度.docx

企业内部控制规范手册 存货管理制度 目录 TOC \o 1-3 \h \u 19419 第3章 企业内部控制规范——仓库管理 1 27606 3．1 岗位责任及授权批准制度 1 14643 3．1．1 存货业务岗位责任制度 1 991 3．1．2 存货业务授权批准制度 4 7041 3．2 存货请购与采购规范 6 32217 3．2．1 存货采购申请审批制度 6 27273 3．3 验收与保管管控规范 7 31488 3．3．1 存货入库验收管理制度 7 20728 3．3．2 企业存货保管管理制度 9 22565 3．4 领用发出与盘点规范 11 2508 3．4．1 存货领用发出管理制度 11 14333 3．4．2 企业存货盘点管理细则 12 23020 3．5 存货管理的相关文件资料 16 第3章 企业内部控制规范——仓库管理 3．1 岗位责任及授权批准制度 3．1．1 存货业务岗位责任制度 内控制度名称 物资管控中心管理制度 执行部门 物资管控中心 内控制度编号 监督部门 总经办 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 目的 为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保存货管理业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。 第2条 存货管理业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面。 1．存货的请购、审批与执行。 2．存货的采购、验收与付款。 3．存货的保管与相关记录。 4．存货发出的申请、审批与记录。 第2章 存货业务岗位责任 第3条 总经理岗位责任 1．审批存货管理的采购、保管、处置等政策和制度。 2．审查、审阅存货管理重要财务报表。 3．审批存货管理账目科目的增减和调整。 4．审批盘盈盘亏的应对策略和方法。 5．权限范围内审批存货保险购买申请和存货补仓申请。 第4条 物资管控中心经理岗位责任 1．复核物资管控中心仓库项目剩余材料管理的台账。 2．复核每月收货、领用记录报告。 3．审核并确认盘点报告。 4．复核公司资产管理相关台账。 5．权限范围内对项目材料使用情况进行监督核实。 6．协助对公司智能化系统进行改善。 第5条 物资管控中心副经理岗位职责 1．管理物资管控中心仓库项目剩余材料管理的台账。 2．管理公司资产管理相关台账。 3．管理协调仓管员的物资配送、项目现场物资调拨、余料退仓工作。 4．权限范围内对项目材料使用情况进行监督核实。 5．负责部门其他临时性协调工作。 第6条 账务文员岗位职责 1．负责系统物料出入库单据的录入工作。 2．负责系统单据的分类、归档、保管，以便及时查询。 3．负责部门其他临时性协调工作。 第7条 资产管理员岗位职责 1．负责公司资产的单据与台账管理。 2．负责公司资产的日常管理工作，负责资产的盘点工作，并参与资产季度、年度盘点。 3．负责部门其他临时性协调工作。 第8条 仓库管理员岗位责任 1．进行存货的收货管理。 2．负责在库存货的日常管理，负责在库存货日常盘点，并参与存货月度、年度盘点。 3．负责余料仓物料的配送工作与项目现场仓库物料的转运工作。 4．负责项目现场仓库施工完成后的余料退仓工作。 5．．权限范围内对项目材料使用情况进行监督核实。 6．定期汇报库存呆废品的情况，并提出处理意见。 第9条 项目经理岗位责任 1．定期检查项目仓库材料状况。 2．审核项目材料领用单和项目材料需求采购申请单。 第10条 采购部相关人员岗位责任 1．审核存货使用部门提交的采购申请。 2．组织实施存货采购的市场调研、询价、比价、合同谈判、合同签署等工作。 第11条 财务管理中心总监岗位责任 1．审核存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表。 2．负责提出存货账目调整的政策；根据管理层的意见调整存货账目。 3．组织开展年度存货盘点和月度盘点。 4．参与决策存货保险 第12条 财务管理中心相关人员岗位责任 1．编制存货采购、保管、使用、处置过程中形成的账务和会计报表。 2．审核存货采购费用和金额，支付存货采购的货款。 3．复核仓库台账和上报仓库出入库单、盘点表以及汇总表等。 第3章 附则 第13条 本制度由物控管理中心会同公司其他有关部门解释。 第14条 本制度自 年 月 日起开始实施。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 3．1．2 存货业务授权批准制度 内控制度名称 存货业务授权批准制度 执行部门 物资管控中心 内控制度编号 监督部门 总经办 制度受控状态 生效日期 第1章 总则 第1条 为了明确公司各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特